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整改措施报告
党的以来，党中央从坚持和发展中国特色社会主义全局出发，提出并形成了全面建成小康社会、全面深化改革、全面依法治国、全面从严治党的战略布局。协调推进“四个全面”，全面从严治党是根本、是保证。全面从严治党，基础在全面，核心在从严，要害在治理，关键在责任落实，核心是加强党的领导。在党组织内部逐级明确责任、落实责任、追究责任，对推进全面从严治党至关重要。
凌成兴局长强调:“落实主体责任，关键是要把党的领导落到实处。要把责任传导到班子成员，传导到下级党组织的书记，一级带一级、一级管一级，人人讲责任、层层抓落实。各级党组织要牢固树立不管党治党就是严重失职的观念，在工作的方方面面体现党的领导。”对此，卷烟工厂各级党组织要切实担负起全面从严治党主体责任，充分发挥党组织的领导核心作用，把落实全面从严治党责任作为应尽之责、分内之各事，时刻记在心上，坚持扛在肩上，认真抓在手上，全面落实在行动上，并且持之以恒，卓有成效。
一、认真学习是落实主体责任的前提条件。
学习就是看齐的过程，看齐体现在时时处处，只有自觉向党中央看齐，向上级组织看齐，才能发现差距、找出问题、改进问题，完善和创新管理。对此，卷烟工厂各级党组织要深入学习贯彻党的和十八届三中、四中、五中全会精神，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，认真贯彻落实系列重要讲话精神，牢固树立“抓好党建就是最大政绩”的理念，坚持党要管党、从严治党，以严的标准、严的措施、严的纪律，着力加强党的思想、组织、作风、反腐倡廉和制度建设，保持和发展党的先进性纯洁性，不断增强党的凝聚力、战斗力、执行力和制度约束力。要认真落实国家局全面从严治党主体责任工作会议精神和公司20xx年党风廉政建设工作会议的安排部署，督促所属各级组织和领导干部知责明责、履责尽责，做到以身作则、敢于担当。要进一步强化考核监督，层层传递压力，严格责任追究，不折不扣地落实好全面从严治党主体责任和监督责任。
卷烟工厂各级党组织的书记要严格履行第一责任，亲自抓、负总责;各分管领导要严格履行分管责任，强化组织协调，具体抓、抓落实;班子其他成员要严格履行“一岗双责”，切实抓好分管领域和联系部门纲党建工作;卷烟工厂各级党组织其他成员要不断增强“政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识”，率先垂范，带头落实全面从严治党政治责任，切实加强自身建设，自觉接受监督，推动形成一级抓一级、层层抓落实的工作格局，努力把贵州中烟党组提出的“要推动全面从严治党向基层延伸，把全面从严治党要求落实到基层党支部、压力传导到基层党支部、责任落实到基层党支部，加强基层党风廉政建设，重点查处吃拿卡要、贪污挪用、挥霍浪费等突出问题。要加强对每一位党员干部的日常监督，党的建设的方方面面都要贯穿全面从严的要求，坚持高标准和守底线相结合，注重抓早抓小，防微杜渐”等要求落到实处，为全面担负起全面从严治党主体责任创造条件。
二、明确责任是落实主体责任的关键环节。
为确保卷烟工厂全面从严治党主体责任的落实到位，必须尽一切可能明确全面从严治党主体责任的责任内容，从而确保卷烟工厂各级党组织的书记及其成员履责有据。
要坚持正确的政治路线、政治立场、政治方向、政治道路，在思想上、政治上、行动上始终同以同志为的党中央保持高度一致。坚定中国特色社会主义道路自信、理论自信、制度自信，不断增强“政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识。”认真贯彻执行党的路线方针政策和国家法律法规，贯彻落实中央、国家局党组和公司党组的决策部署，确保中央政令畅通，坚决维护党的集中统一和中央权威。
要把纪律和规矩挺在前面，将政治纪律和政治规矩作为党员干部在政治方向、政治立场、政治言论、政治行动等方面必须遵守的刚性约束，严格执行《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》，筑牢纪律底线，严格遵守行业和公司党组的相关规定，教育和督促党员干部特别是领导干部对党忠诚、听党指挥。严明党的组织纪律，督促党员干部增强组织观念和程序观念，自觉接受组织安排、坚决执行组织决定。严明党的廉洁纪律、群众纪律、工作纪律和生活纪律等，督促党员干部克己自律，以身作则，勤奋工作。
要坚持把思想建党放在首位，深入学习贯彻系列重要讲话精神，用中国特色社会主义理论体系武装头脑、指导实践、推动工作、抓好教育，促使党员干部立根固本，挺起精神脊梁。切实加强理想信念和党性修养教育，教育引导党员干部坚定马克思主义信仰，不断增强“政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识”，把好世界观、人生观、价值观“总开关”，自觉践行社会主义核心价值观。要认真坚持厂党委中心组学习制度和各党支部“三会一课”制度，确保学习时间，提高学习质量。各级干部特别是党员领导干部要始终忠诚于党，不能把忠诚可靠停留在口头上，要有理性的自觉、具体的行动，无论在何时何地何种情况下，都始终把党摆在心头正中，坚定站在党和人民立场上，始终做到爱党、信党、护党、跟党走。要始终对组织忠诚，相信组织、依靠组织、服从组织，自觉接受组织安排和纪律约束。坚持党管意识形态、党管宣传的要求，牢牢掌握党对宣传思想工作的领导权、管理权和话语权，筑牢广大干部职工思想阵地。
要始终不一地坚持科学决策、民主决策、依制度决策，健全完善厂党委和各党支部领导班子决策运行机制，全面领导卷烟工厂党的建设、产品研发、卷烟生产、市场营销等各项工作。严格落实党委(支部)议事规则和决策程序，坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定，集体讨论决定重大事项。严格落实集体领导与个人分工负责相结合的制度，督促厂党委和各党支部委员认真执行集体决定。党委(支部)委员要勇于担当、敢于负责、切实履职，切实做好信息沟通和工作协调。严格落实请示报告制度，定期向上级党组织报告工作，及时请示报告重大问题。
要严格落实厂党委领导班子专题民主生活会制度和各党支部领导班子专题组织生活会制度，督促党员干部用好批评与自我批评武器，坚持党性原则基础上的团结，提高领导班子发现和解决自身问题的能力。严格落实“三会一课”、民主评议党员、领导干部双重组织生活会等制度，确保党内政治生活正常化、经常化、规范化，营造良好政治生态和党务工作环境。坚持和完善党员代表大会、党代表任期、党内选举、党务公开等制度，切实落实广大党员的知情权、参与权、选举权、监督权。
要始终坚持党管干部原则，认真落实国家局党组和公司《干部选拔任用工作实施办法》及本厂相关规定，按照国家局党组“信念坚定、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁”的高素质领导干部标准和“看党性、看作风、看实绩、看操守、看民意”的要求，着力培养选拔适应工厂党的建设和各项管理工作需要的好干部。严格干部选拔条件、程序和纪律，不断深化干部考察考核“一线工作法”，充分发挥厂党领导和把关作用，强化厂党书记、分管厂领导和人力资源等部门考察识别选用干部的责任。厂纪委要严格干部选拔任用监督，严肃查处选人用人不正之风。
要加强党员干部教育培训，促进队伍素质能力全面提高。严格执行干部管理各项规定，加强对领导班子和领导干部特别是主要负责人的监督，切实管到实处、严到份上。坚持干部讲评制度，真讲实评，确保见人、见事、见思想，促使干部担当实干。严格落实谈心谈话、提醒、函询和诫勉等干部日常管理监督制度，对干部小毛病小问题早打招呼、及时提醒。抓好领导干部个人重大事项的抽查核实，加强巡查、审计、信访举报等工作。加大治庸治懒力度，及时调整不胜任不称职的干部。健全党内激励、关怀、教育和帮扶机制，关心爱护基层干部。探索和加强对干部八小时以外的监督，充分发挥上级监督、下级监督、群众监督、舆论监督的作用。
要坚持把抓基层强基础作为长远之计和固本之策，强化各党支部政治功能和服务功能，以抓好党支部建设引领所属职能部门各项工作，充分发挥政治核心作用和战斗堡垒作用。纵深推进服务型党组织建设，建好用好各党支部服务平台，如离退休党总支部的离退人员信息管理平台等，切实做到为广大干部职工办好事、办实事。选准配强管好各党支部领导班子，切实解决各党支部党建工作重点难点问题。严格按《党章》等规定，抓好发展党员工作，加强党员队伍教育管理监督，稳妥处置不合格党员，教育和引导广大党员充分发挥先锋模范作用。落实各党支部党建工作责任制，严格执行各党支部党建工作考核评议制度，推动各党支部各项建设工作全面加强、全面过硬。
要坚持党的实事求是思想路线，引导各级领导班子和党员干部从实际出发想问题、作决策、干工作，做到低调务实、少说多干，敢于担当、积极作为。贯彻落实中央“八项规定”、国家局“九条要求”及公司党组的有关规定，强化正风肃纪，深化“四风”整治，一个节点一个节点地抓，切实做到抓常、抓细、抓长。落实党员干部服务基层制度，推动党员干部经常深入基层、服务生产第一线。认真开展“两学一做”学习教育，巩固拓展党的群众路线教育实践活动和“三严三实”专题教育成果，教育广大党员干部切实做到为民务实清廉，自觉践行《党章》和“三严三实”，使好作风成为一种信念、一种习惯、一种风气、一种氛围。
要健全和落实工厂党委(支部)统一领导各级工会和共青团组织的制度，把各级工会和共青团组织建设纳入党建工作总体部署。完善党建带工建、带团建工作机制，支持各级工会和共青团组织依法依《章程》开展工作，推进各级工会和共青团组织工作改革创新，充分发挥我厂各级工会和共青团组织作为厂党委和各党支部联系职工群众的桥梁和纽带作用，使我厂各级工会和共青团组织努力保持和不断增强政治性、先进性和群众性。
要全面落实党风廉政建设和反腐倡廉各项责任，扎实抓好党风廉政建设工作的统筹谋划、安排部署、制度建设、检查考核等工作。支持工厂纪检监察部门严格落实监督责任，领导和督促执纪执法机关履行职责，坚决查处党员干部违纪违法案件，始终保持惩治腐败高压态势;要及时研究制定并组织实施工厂党委(支部)党建工作规划、制度和措施，坚持党建工作与业务工作同部署、同落实、同考核，做到“两不误、两手抓、两促进”。党支部书记每季度就党建及相关工作向厂党委述职或报告工作，共商或研究解决党建工作重大问题。
三、抓好落实是落实主体责任的重要手段。
落实全面从严治党主体责任关键是方法明确，强力实施，确保其落实到位，这是推进全面从严治党向基层延伸的重要保证。
要及时传达贯彻上级党组织的部署要求，定期主持召开党委(支部)会议，研究解决推进全面从严治党工作中存在的突出问题，党委(支部)书记要做到重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调。统筹整合有关资源，落实党建工作人财物保障。认真落实党委(支部)书记带头建立基层联系点、带头上党课制度，每年为党员干部上党课不少于1次。严格执行全面从严治党各项制度，牢固树立纪律和规矩意识，模范践行“三严三实”，在守纪律、讲规矩上作表率，自觉做到忠诚、干净、担当、实干，以上率下推动面上工作。
要带头落实领导班子议事决策各项制度，既充分发扬民主、又正确有效集中，做执行民主集中制的表率。带头遵守党内政治生活准则，提高党内政治生活质量，不断增强党内生活的政治性、原则性、战斗性;带头执行中《党政领导干部选拔任用工作条例》、烟草行业《干部选拔任用工作实施办法》等规定，坚持标准、严格程序，树立正确选人用人导向;带头执行《中国共产党廉洁自律准则》，严格遵守《中国共产党纪律处分条例》及行业和公司的有关规定，做到正确用权、秉公用权、廉洁用权，充分发挥表率作用。加强对查办违纪违法案件的领导，及时听取案件情况汇报，支持执纪执法机构依纪依法办案。
要积极加强班子自身建设，科学合理安排班子成员分工，及时了解掌握班子成员思想政治、分管工作、廉洁自律、生活作风等方面情况，定期开展谈心谈话和干部讲评，表扬先进、批评后进。督促、指导、支持班子成员认真抓好分管领域党建工作，对思想不重视、工作不得力的及时提醒批评、限期整改，做到敢抓敢管、真管严管。党委(支部)成员要把主要精力放在党建主业上，分兵把口、尽职尽责落实上级党组织全面从严治党部署要求。要牢固树立纪律和规矩意识，自觉做到忠诚、干净、担当、实干，经常深入基层调研指导，帮助基层组织解决实际问题，定期组织研判党建工作形势，定期向厂党委和各党支部报告党建工作情况，当好厂党委和各党支部书记抓党的建设的参谋助手。要及时主动向主要领导汇报工作推进情况，积极争取其他班子成员的重视和支持，注重调动基层组织和党员干部的积极性，形成推动卷烟生产等工作落实到位的强大合力。要认真协助党委(支部)书记抓好所属科室、所辖部门干部的选拔任用、教育培训和日常管理，以及专业技术和技能人才的培养、使用。厂纪委书记和各党支部纪检委员抓好党风廉政教育，强化干部人才监督管理，严肃查处违规违纪的人和事，协作推动干部人才队伍建设。
要认真贯彻落实国家局党组和公司党组有关全面从严治党的部署和要求，坚持党建工作与分管业务工作一同推进，做到“两不误、两手抓、两促进”。牢固树立纪律和规矩意识，自觉做到忠诚、干净、担当、实干。要结合分管工作实际开展调查研究，督促检查分管部门党建工作情况。定期约谈分管部门领导干部，及时发现纠正苗头性倾向性问题。统筹协调分管部门工作力量，配合推进党建及相关工作。
四、责任追究是落实主体责任的重要保证。
“要以严肃问责督促主体责任落实。”没有问责，责任就会虚置空转。要拉紧责任链条，层层分解责任、层层传导压力，解决个别单位落实主体责任失之于宽、松、软的问题，从而实现全面从严治党主体责任由“柔性责任”向“刚性责任”的根本转变，使“失责必问责”形成常态。要进一步整合行业内部监督力量，强化监督队伍建设，为强化党内监督创造条件。要充分发挥纪检、监察、审计、规范管理、组织人事等监督力量，加强信息共享、协调配合，形成监督合力。要切实加大问责力度，强化责任追究，督促各级党组织及其成员严格履行管党治党的政治责任、纪律意识，促其不断提高执行能力。要坚持教育和惩处相结合，严明责任追究。对不履行或不正确履行全面从严治党责任，发生上述失职、渎职或违纪行为的，应严格按照干部管理权限，视情节轻重，分别给予约谈诫勉、责令作出书面检查、通报批评、调整职务、停职检查、引咎辞职、责令辞职、免职和降职等处理;应当追究纪律责任的，严格依照《中国共产党纪律处分条例》等有关规定给予纪律处分;涉嫌犯罪的，必须移送司法机关依法处理。
为确保全面从严治党主体责任落到实处，并卓有成效，卷烟工厂各级党组织要加强统筹协调，领导或指导本厂职能部门科学制定年度党建工作要点，定期(两个)月召开党务政工联席会议，检查督促重点任务落实。具体负责组织、纪检、政工、人事、宣传等工作的同志要知责明责、履责尽责，相互支持、密切配合，认真抓好职责范围内的党建及党员干部教育管理工作，形成齐抓共管的工作合力，为扎实推进卷烟工厂全面从严治党，不断提高企业党建工作水平和政治领导能力，充分发挥政治核心作用，促进卷烟企业持续健康发展奠定坚实的基础、创造积极的条件。
整改书面报告范文
开展整治利用合同格式条款侵害消费者合法权益专项行动是今年合同监管工作一项重要工作，为了做好专项整治工作，明确各单位的工作目标和工作重点，市局将专项行动工作方案进行细化，并按本通知对各单位进行验收考核。
一、加大合同收集，加强备案审查。
1、收集合同格式条款。从7月份起，采取多种形式地毯式收集整治范围内的企业格式条款合同以及符合格式条款特征的通知、声明和店堂告示。实地验收，没有未收集的合同格式条款。
2、审查合同格式条款。各单位要对收集来的合同格式条款进行登记，评审要有记录，评审要有结论。
3、合同格式条款备案。在完成合同格式条款的审查后，对应备案的格式合同进行备案，对应备案而未备案的格式合同要履行备案手续。
4、查处各类违法案件。在积极开展行政指导的基础上，对合同格式条款中的“霸王条款”进行坚决处罚。凡经过审查需要整改的，应及时要求进行整改；对拒不整改的或造成严重影响的，依法进行处罚。
二、强化监管，强势推进。
市局将整治利用合同格式条款侵害消费者合法权益相关的法律法规及案例编印成册，发到基层单位，有效地指导专项行动的开展。召开工作推进会，分析形势和问题，指导专项行动工作推进。
以8、9二个月，集中力量深入推进专项整治行业行动。
各单位应当结合本辖区工作实际，制定行动计划，完成市局下达的任务。
执法局应对垄断行业的合同格式条款进行认真研究、分析，找出问题，提出审查意见。对疑难问题市局将会同有关部门进行审查。对其它合同格式条款，可由各单位自行审查后，提出审查意见；对专业性、技术性比较强或社会影响比较大的，关系国计民生的重要的合同格式条款，邀请有关专家、行业主管部门、律师、消协及其消费者代表等参加，组成评审组进行审查，进行点评并提出审查意见。审查以后，对存在的“霸王条款”现象，由市局统一向社会公布。
加强行政指导。对检查中收集到的合同格式条款，认真分类整理，属于备案范围应备案的要求及时备案。对一些措词不够严谨、内容不够完备的指导其予以调整和整改。对轻微的违法行为，没有造成后果的，经工商部门指出，企业改正即可。但要有详细的记录和程序。
执法局重点是供水、供电供气和通讯服务、有线电视行业合同格式条款中不公平、不合理的规定，存在侵害消费者权益等问题。发出限期整改通知书，督促经营者自行清理和纠正，对拒不改正的依法查处。
市场局重点是房地产、建筑装饰、汽车销售、中介等行业合同格式条款中不公平、不合理的规定以及设置合同陷阱等问题，免除经营者责任或义务，加重消费者责任、排除或限制主要权利等“霸王条款”，发出限期整改通知书，督促经营者自行清理和纠正，对拒不改正的依法查处。
县局.市局各分局重点是本辖区银行、保险、超市、餐饮、宾馆等服务行业。
三、下达合同案件指导性意见。
一是对不按照审查要求修改合同格式条款或整改的企业，或不能在限期内按要求进行整改或修改的企业，以及对前期已备案的，但不使用备案合同或擅自修改已备案的合同格式条款的，要按规定依法进行立案调查。
二是对利用合同格式条款侵害消费者权益，谋取不当利益、造成严重影响的要予以坚决查处。
要特别注意查处垄断行业、公共服务等企业严重侵害消费者权益的违法行为。要争取办一些大的、有影响的案件。在查处案件的过程中，一定要严格按照法律法规的规定，按照相关的程序要求办。该移送的要依法移送，重大案件要及时向市局报告。查处的典型案件由市局统一向社会公开曝光。
今年的合同案件必须从专项整治中发现、办理、结案。县局、市局直属单位和各分局要完成下半年的案件任务数，具体为：分局10件；分局5件；郊区分局8件；开发区分局4件；县局12件；执法局10件；市场局10件，商城分局4件。
四、强化督查，以保证专项整治行动的顺利开展。
从8月1日起，实行一周一通报，每半月一小结、每月一调度。各单位上下全力，真抓实干，具体落实市局要求和部署，并督促检查，要特别注意对基层的指导，以保证专项行动落到实处。
整改措施报告
2013年我营管理工作将以集团军和团《二五年管理教育工作指示》为依据，贯彻依法从严治军的原则，突出抓好“五个规范”的落实，紧紧围绕“强化意识，树好形象，卡住关口，抓住重点”的管理工作思路，在正规四个秩序和提高干部骨干管教能力让下功夫，重点解决管理层次不高的问题，实现营连“十五”，争创管理先进营的年度目标。具体措施报告如下：
一、强化教育，不断打牢官兵思想基础。
教育是管理工作的基础，也是管理工作的一个重要组成部分，随着国家和军队一系列重大改革问题明显增多。各种新情况新问题的解决和处理，只有坚持思想为先的原则，才能取得管理工作的主动权，为此在吸取去年我营管理工作成功的基础上，重点在“四个教育”上下功夫，加大条令条例、法纪教育、安全常识教育和经常性教育，扎实打牢官兵讲安全、讲服从的思想基础。一是严格落实教育时间，确保教育的经常性。坚持每月落实法纪教育，增强官兵法纪意识;落实每周星期六上午第一个小时进行条令条例和安全常识的学习教育，强化官兵条令观念;结合官兵思想实际，适时进行随机教育，确保官兵思想不滑坡，安全树的牢。二是严格教育制度，增强教育的有效性。教育前都要认真进行备课示教，并由营领导严格把关，坚持备课质量不过关的不上台，教案不熟悉不上台，确保教育效果的落实。三是严格规范教育内容，增强教育的针对性。采取“日记一条，周学一节，月考一次”的办法，本着“牢记本职的，掌握共同的，熟悉基本的，了解相关的”的原则，搞好条令条例和安全规定的学习。通过教育学习达到营队按条令运行，干部按条例带兵，战士按条令办事的良好氛围。
二、落实制度，严格执纪，在从严治军上狠下工夫。
教育是根本，制度是保证，执纪是前提，加强营队的管理教育，其核心是依法从严治军，严格执行纪律和各项规章制度。一是加大人员的管理，尤其是在八小时以外人员的管理上，实行“三控一管”;对临时外出人员严格实行“两证一条”管理;在重大节日和节假日派出纠察，实施全程监管;对重点人员实行分负责，责任承包，谁出问题，板子打在谁身上。二是严格纪律规定，决不迁就照顾。连每周，营每月召开《安全形势分析会》和《两个经常工作分析会》大力表彰在管理教育中敢管，会管的先进个人，对不服从管理的个人亮黄牌，对屡教不改的和管理方法简单粗暴的骨干实施必要的纪律处分，不留面子，不纵容。三是坚持营门值班和营区巡逻制度。坚持营门值班和营区巡逻，能够堵塞管理漏洞，确保人人都在组织中，人人都在纪律中，人人都在管理中。四是深入开展“学职责，尽职责，查职责”活动。坚持制度重在落实，我们将严格从落实目标责任制入手，把责任明确到人，坚持按级负责，充分发挥各级各职人员的作用，对官兵执行规定的情况，坚持每天一小查，每周一大查，每月一考核讲评。
三、用心培养，加强士官队伍建设。
加强士官队伍建设，全面提高士官素质，是管理教育工作的一项新课题。把士官“按干部培养，当战士管理”是我营加强士官队伍建设的有效做法，在实际运行中效果较好，今年我营将进一步研究完善。一是加强教育，提高认识。使之明确自己不再是普通一兵，要认清自己的特殊地位和作用。引导他们做履行职责的模范，做遵规守纪的标兵，做钻研本职业务的尖子，做尊重领导、服从管理的榜样。二是抓好学习培训，提高能力素质。结合旅团士官培训计划安排，从士官成长进步和能力素质的提高出发，鼓励士官自学，函授，积极参加培训。在平时工作中，注意给他们交任务，压担子，从实践中长知识，长才干;对上级培训的士官，要求他们必须带着成绩回来;把每月的第一周定为士官培训周，针对工作中遇到的矛盾和难题，组织干部授课辅导，或集体进行难题会诊。三是严格管理，不迁就照顾。我们制定《士官量化管理细则》采取营连考，群众评，履行职责，完成任务等全过程对士官的日常表现进行量化，每季度公布一次，结合每月对士官的德、能、勤、绩民主评议的结果进行讲评，与士官的成长进步挂钩，以促进士官认真履行职责。四是充分信任，大胆使用。士官一般政治素质好，有熟练的专业技术，在兵中有一定威信，因此我们注重发挥他们的特长，敢于把艰巨的任务交给他们，让他们在专业训练中传知识，当参谋，在经常性管理教育中当助手，当干部缺编时，让他们代理职务，负责工作，充分调动其积极性，发挥其特长。
整改措施报告
我单位对照检查八项规定落实情况，深化改进作风举措，现将对照检查和整改落实阶段的情况汇报如下：
一、认真对照检查，明确整改方向。
为了准确查找出我局干部工作作风存在的问题，我们对照委办**号文件的内容逐一对照检查，在机关内开展“作风问题大家提”意见征求活动。经过综合梳理，主要问题归纳为以下几个方面：
一是学习风气不浓，思想不够解放，观念更新不快。表现在：有被动应付、学用脱节现象，学习自觉性不强。二是执行力度不够。表现在：由于人少事多，很多工作安排之后都是应付状态。工作深入基层不够，综合调研有待加强。
三是服务意识不强，工作态度欠佳。表现在:对待群众有时冷时热的现象。
针对存在的问题制定了《关于认真贯彻“八项规定”进一步改进机关工作作风的意见》(以下简称《意见》)。意见从统一思想、领导带头、认真调查研究、精简会议文件、厉行勤俭节约、严守工作纪律、联系服务群众、主动接受监督、开展督促检查、严查违规行为、严格实施问责、完善规章制度、夯实工作基础等十三个方面，对全体干部职工提出具体要求，加强整改，力促作风建设实效。
(一)强化宗旨意识，提高服务质量。
一是领导带头做表率。领导干部要牢固树立执法者更要带头遵守纪律、监督者更要自觉接受监督的意识，把贯彻落实“八项规定”作为作风转变的重要抓手，以更高的标准、更严的要求，凡是要求别人做到的自己首先做到，凡是要求别人不做的自己坚决不做。局领导班子成员和各股、室、所、中心负责人，一定要以身作则，带头转变作风，主动接受监督，自觉作出表率。
二是健全服务制度，落实服务责任。接待服务对象实行首问负责制，对外来办事、咨询和来访人员负责做好解答、办理或引导办理工作;受理相关服务事项时，做到能办的及时办，不能办理的做好说明解释工作。
三是严格执工作纪律和工作程序。严格上下班作息制，不迟到、早退，有事做到请销假。严格按照规定的程序和要求办理相应服务事项。承诺上报我局审批、核准、备案的各类项目，在基础资料齐全的情况下，坚持3个工作日内办理完毕。
四是加强对政府投资项目的协调和指导。配合有关部门积极做好项目前期工作，主动向上级发改等有关部门争取项目资金。
五是紧密联系服务群众。结合以为民务实清廉为主要内容的党的群众路线教育实践活动，深入推进“挂、包、帮”活动和深入推进“行政效能建设年”活动，包括深入基层、进驻政务大厅、机关接待群众，要继续深化首问责任制，畅通群众诉求渠道，解决群众急需解决的问题，维护群众的利益。在工作态度、服务热情、办事程序和时限等方面有极大的改善，严肃查处发生在群众身边的腐败行动。局领导班子成员每年必须入驻联系村5天以上。帮助联系贫困家庭及困难群众解决力所能及的问题。
(二)强化求真意识，弘扬务实作风。
一是精简会议文件。未经批准，不得召开系统性会议。一律不承办、不参加“轮流做东”、联谊性的会议活动。除统一安排外，一律不出席各类庆祝会、纪念会、研讨会、论坛等。不参加商业性活动。没有实质内容、可发可不发的文件、简报一律不发。除重大决策部署外，文件一般不超过2500字，杜绝空话套话。
二是大兴调查研究之风，着力推进科学民主决策。发改局作为政府的重要组成部门之一，必须发扬经常调研、善于调研的好传统，局机关各股、室、所、中心要自觉围绕项目攻坚取得新突破、行政效能建设年取得新实效、物价管理规范有序、招标投标工作依法推进、机关内部管理进一步规范等课题，从全县经济社会发展的大局、民生改善的关键着手，各自确定2—4个专题，经常深入基层，深入群众，请教专家，多听各方意见，体察民情民意，了解一线情况，并形成具有决策参考的调研报告，为县委、县政府科学决策、正确决策当好参谋助手。
三是倡导勤俭节约的风尚，建设节约型机关。坚决反对机关讲排场、讲奢侈、图享受之风，严格规范外出考察活动，严禁用公款旅游。严控公务接待费用，严禁提高住宿、用餐标准。严禁利用公款相互吃请、互赠礼物。严格公务用车管理。
四是树立清正廉洁之风，严格按照“八项规定”、“六项禁令”推进党风廉政建设。教育广大干部职工要努力践行“立党为公，执政为民”，坚持权为民所用，情为民所系，利为民所谋，坚持“两个务必”，坚持依法行政，自觉做到清正廉洁，自觉抵制各种消极腐败行为，从教育、制度、监督并重的惩防体系上加强对人事、财物、重大项目审批、专项资金使用管理的制约和监督，防止腐败现象和问题的发生。
(三)加强理论学习，提高政治理论素养。
一是坚持不懈地用马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观武装头脑。
二是继续以深化“作风建设年”、“效能建设年”活动为契机，进一步加深对党的性质、宗旨的学习和实践，真正树立执政为民的理念。
三是坚持解放思想，实事求事，坚持理论联系实际的学风，切实解决涉及人民群众根本利益的热点、难点问题。
四是树立正确的世界观、人生观和价值观，树立科学的发展观和政绩观，提高解决重大问题的能力，提高驾驭市场经济的能力。
五是完善学习制度，继续坚持参加机关集体学习，并通过自学、互相学和党组会议、办公会等多种方式和形式集中学习，努力提高班子成员的理论功底和素养。
(四)加强自身建设，树立部门良好形象。
一是继续坚持群众路线和民主集中制，果断维护班子团结和权威，充分发挥班子成员的积极性、主动性，努力创造一个宽松和谐的工作环境。
二是进一步建章立制，提高科学执政水平，进一步健全决策机制、执行机制和督查检查制度、考核奖惩等制度。
三是进一步树立过紧日子的思想，勤俭节约，齐心协力，共度难关。
四是坚持求真务实的作风，班子带头落实，讲实话，办实事，求实效，树立部门良好形象。
(五)强化监督检查，维护纪律权威。
一是开展督促检查。把贯彻落实“八项规定”情况作为重点工作专项检查，纳入党风廉政建设责任制考核的重要内容。局纪检组要组织办公室采取定期和不定期的方式开展监督检查，对监督检查中发现的问题，通过现场指明、反馈意见、下发整改通知书、限时督办等方式，督促整改。
二是严查违规行为。加强对信访举报、网络舆情、媒体热点的梳理排查，对违反“八项规定”的行为发现一起，坚决查处一起，对典型案件要公开曝光，形成惩戒和震慑氛围。三是严格实施问责。对贯彻执行“八项规定”态度不坚决、措施不得力，“上有政策、下有对策”，有令不行、不禁不止的，以及问题严重、群众反映强烈、造成恶劣影响的，要按照党风廉政建设责任制规定和党政领导干部问责相关规定，严肃追究责任人的直接责任。
整改措施报告
为认真贯彻落实全面从严治党要求推进党的基层组织建设全面进步全面过硬，按照《中共辽宁省委关于印发辽宁省党组织履行全面从严治党主体责任实施细则(试行)的通知》(辽委发〔20xx〕4号)和《中共大连市委办公厅关于制定党组(党委)20xx年度全面从严治党工作计划的通知》(大委办传〔20xx〕10号)要求，结合我委实际，制定本计划。
一、总体要求。
高举中国特色社会主义伟大旗帜，全面贯彻落实党的和十八届三中、四中、五中全会精神，以落实全面从严治党要求为主线，深入学习贯彻系列重要讲话精神，紧紧围绕“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，坚持思想建党与制度治党相结合、全面从严从实与深化改革创新相结合，扎实推进全面从严治党，为加快推进现代农业发展提供坚强组织保证。
二、目标任务。
把全面从严治党的要求落实到全委系统党建工作和干部管理的全过程和各方面，真正使严的意识立起来、严的规矩建起来、严的风气树起来，使党委的领导核心、党支部的战斗堡垒和广大党员的先锋模范作用充分发挥，更好地保持和发展党的先进性和纯洁性，主动适应从严治党新要求，坚持党要管党、从严治党，切实把纪律和规矩挺在前面，以虚促实、以点带面、以学促干、以从严管理的新常态推动干部素质提高、形象提升、服务提效、落实提速、工作提质，确保上级党组织、政府各项决策部署不折不扣落实到位、执行到位。
以“学党章党规、学系列讲话，做合格党员”学习教育为带动，进一步增强全委干部的政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，集中时间、统筹力量，破难题、补短板，把党建工作抓具体、抓深入、抓扎实，实现党的基本组织健全严密、基本队伍坚强过硬、基本活动严格规范、基本制度科学完善、基本保障充足有力，推动全委党的组织建设提质升级。
1.从严强化思想教育。扎实开展“两学一做”学习教育，按照中央和省市委要求，在全委党员中开展“学党章党规、学系列讲话，做合格党员”学习教育。要打好“学”这个基础，深入学习党章党规，明确基本标准、树立行为规范;深入学习系列重要讲话，用系列重要讲话精神武装头脑、统一思想;认真学习毛丰美、孙德忠等先进典型事迹，以典型为榜样，争做党和人民需要的好党员、好干部。要抓住“做”这个关键，坚定信仰信念、强化政治意识、树立清风正气、用于担当作为，做合格党员。要端正思想作风、解决突出问题，始终强化问题导向，推动党员干部把自己摆进去，对照党员标准检视和改进自己。要以党支部为基本单位，以组织生活为基本形式，以落实党员日常教育管理制度为基本依托，精心组织，扎实推进。要坚持领导带头、以上率下，区分层次、分类指导，注重抓在平常、融入经常，确保学习教育取得实效。
2.从严强化干部管理。教育引导领导干部牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，不断加强思想政治建设。巩固拓展“我是共产党员”党性党风主题教育成果，扎实开展党员组织关系集中排查，进一步加强党员队伍建设。结合纪念建党95周年，开展“一先两优”评选表彰。进一步强化领导干部日常管理监督，抓早抓小抓预防，注重日常、及时纠错、防患未然。严格落实个人事项报告制度，坚持“凡提必核”“凡任必核”“凡备必核”，从严掌握处理标准。
3.从严强化作风建设。紧紧抓住作风建设这条主线，把贯彻廉洁自律准则作为改进作风的重要抓手，以作风建设带动全面从严治党。巩固和拓展党的群众路线教育实践活动、“三严三实”专题教育成果。认真落实党员干部直接联系群众的制度要求，持续深入开展党员干部直接联系10户群众、在职党员进社区(村屯)等载体活动。严格落实领导干部下基层调研制度，大兴调查研究之风，增强研究解决问题的能力。积极探索党员干部联系群众、深入基层调查研究的有效方法，进一步完善作风建设的长效机制。
4.从严强化制度建设。认真贯彻中央和省市委关于党的建设制度改革有关精神要求，严肃党内政治生活，坚持和发扬实事求是、理论联系实际、密切联系群众、开展批评和自我批评、坚持民-主集中制等优良传统，提高党内政治生活的政治性、原则性、战斗性。进一步规范民-主生活会、组织生活会、“三会一课”等基层组织生活制度，建立主题党日制度，“七一”组织党员重温入党誓词。健全民-主评议党员制度，委属各单位党组织要结合专题组织生活会，开展民-主评议党员工作。党委班子成员要以普通党员身份按时参加党组织生活。
四、组织领导。
1.明确责任分工。成立市农委全面从严治党工作领导小组及其办公室，具体负责全委从严治党各项工作的组织谋划、工作推动、综合协调、检查督办。党委书记、主任是本系统全面从严治党工作第一责任人，其他领导班子成员按分工，对分管单位、处室从严治党工作负领导责任，办公室设在委党委办公室。按照《关于印发〈市农委党委关于落实党风廉政建设主体责任的工作措施〉的通知》(大农党发〔20xx〕16号)要求，实施我委全面从严治党工作。委属各单位也要成立全面从严治党工作领导小组并确定工作专干，要切实负起责任，认真落实全面从严治党各项工作。
2.健全考核机制。要进一步增强管党治党意识，承担好、落实好从严治党责任，以加强和改进基层党建为“突破口”，通过基层组织建设的创新发展，带动引导党的建设全面进步全面过硬，进一步把当要管党、从严治党要求贯彻落实到党的整体建设中。以委属各单位党组织书记为重点，全面开展党组织书记抓基层党建述职评议考核工作，进一步加大基层党建责任制落实情况量化考评力度。
3.抓好统筹兼顾。要在全面推进从严治党工作的同时，处理好与业务工作的关系，做到两手抓、两不误、两促进、两提高，以全面从严治党的实际成效来进一步做好“三农”工作。
整改措施报告
自参加公司开展的自查自纠活动以来，本人认真学习领会党的xx大、xx届三中全会的有关文件、习近平总书记系列重要讲话以及公司下发的各种文件，并结合自身工作实际，深入细致地查找自己在学习态度、工作方法、管理经验及日常管理工作的执行力度等方面存在的问题。作为一名分公司的管理人员，更应该深刻剖析存在问题的原因，提出切实可行的整改措施，切实转变作风，提高工作效率。现将本人自查自纠情况报告如下：
一、存在的主要问题。
(一)学习缺乏主动性，不够系统、不够深入。作为企业的基层管理人员，需要有较高的政策理论水平和较强的业务技能知识，才能做到实现理论联系实际、理论指导实际，而我目前与这样的理想状态还存在一定差距。其根本原因有以下几个方面，首先对学习的必要性认识不足，认为身处基层，只要把全年生产经营指标任务完成，做到领用户满意，确保不发生安全责任事故就够了，学不学一样能搞好工作;其次学习方法欠佳，没有把理论知识联系实际工作去学，学习内容也不够全面、深入，疏于学习政策理论和法律法规及企业管理方面的知识。由于放松学习，自己的综合素质鲜有提升，就如同缺少了进步的深层动力。
(二)工作主动性有所欠缺。诚如前文提及到，作为基层管理者。
可能只着眼于当前面临的实际问题，而很少利用全局观念去思考更为宏观的问题。而缺乏创造性思维、缺乏进取精神也让日常工作囿于简单的“结果导向型”工作方式。要想成为一名优秀的管理者，必须要在日常工作中理清思路、有的放矢、锐意进取，重新掌控在日常工作中的主动权。
二、存在问题原因分析。
一是自身学习不够，思想素质、理论教养、认识水平不高。特别是对马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想的学习、理解不够透彻和深入。没能完全运用科学的理论武装自己的头脑、指导自己的言行，从而导致认识上、行为上的一些偏差。二是宗旨观念不强，对照本次自查自纠活动的主题“勇于担当、履职尽责”来说，在依法治企、降本增效、爱岗敬业、提升服务等方面还有一定的提升空间。三是自我要求不够严格，反映出一定程度的失之于宽。无论是思想意识还是工作上，有时思考问题、处理问题显得不够严谨，有图“完成任务”，“交差”的观念，不讲究精益求精。
对照开展自查自纠工作的原则和指导思想，结合公司文件精神，认真反思和检查自己的问题和不足，自查剖析存在问题的根源。认真面对，慎重对待，深刻检查，提出改正自己的措施，为下步彻底改正自己的不足提供思路。我将自觉按照以下措施改正自己提高自己。
(一)刻苦学习，振奋精神.提高工作水平要自觉把理论学习作为自己的第一需要，联系实际学，扎实深入学.学以致用，不断提高工作水平，提高为人民服务的本领，杜绝“形式主义、官僚主义、享乐主义、奢靡之风”等不正之风，充分展示自己的能力。要把自己空余的时间都放在学习上，学习党的基本路线、方针，政策，学习分管业务，不断用新知识、新理念武装自己的头脑，增强自己的才干，提高驾驭工作的能力。
(二)开拓创新，不断进取，要敢于冲破传统理念和习惯势力的束缚，不因循守旧，要创造性地开展工作，不断总结和完善已有的经验，找出新思路、新方案，落实新举措，开创新局面。着力做到在依法治企、降本增效、履职尽责、安全监督、提升服务等“六个勇于担当”，为实现“六个一”目标奠定坚实的基础。要严格要求自己，克服松懈心理和懒散情绪，树立崭新的奋斗目标，保持旺盛的精力，积极肯干，吃苦耐劳，为实现“企业发展、成果共享、员工幸福”的“蓝天梦”贡献出自己的一份绵薄之力。
为了切实做好安全生产工作，认真落实好市安全生产专项整治会议精神，我公司认真开展了自查自纠工作，加大隐患的排查和整改，防止安全生产事故的发生，现将检查整改报告如下：
一、安全生产大反思、大检查自查自纠活动情况。
1、安全管理机构方面。
我公司在安全管理机构建设方面，尤为重视现场技术、安全人员的配备，每个生产车间都配备了重要的人员及部门，生产现场每个工点都有现场技术人员及专职安全员全程监督，并全部对各人员签订了安全管理终端责任状，明确各管理人员的职责，确保生产现场安全质量可控。
2、安全生产管理制度方面。
通过自查自纠活动，部分工点原安全生产管理制度不完善、安全防护设施不齐全的，现逐步走上正规，例如总经理利用晚上空闲时间对生产管理人员和生产人员进行了安全技术交底，并对相关责任人签订了责任状，对员工生产过程中要注意的事项逐一制定了措施。
3、隐患排查治理和重大危险源监控方面。
目前随着我公司部分项目安装、调试设备接近尾声，重大危险源点主要控制在大型设备安装过程中，其他重大危险源点基本上已施工完毕。我公司由总经理每月组织两次大型的安全生产自查自纠检查，每周由经理带领生产安全检查小组成员组织两次的安全生产自查自纠的检查，由每月旬报进行通报各工区各工点的隐患排查治理和重大危险源监控情况，并是否及时进行了整改，对不及时整改的部门或个人进行了经济处罚和安全教育。
4、安全教育培训和特殊工种持证上岗情况。
随着安全生产重点由下部结构升至上部结构，我公司生产部分是带电作业，安全教育培训工作显得尤为重要，公司每月都制定了对生产车间员工进行一次安全教育培训;对每位现场生产操作人员的持证情况进行审查，现我告诉现场特殊工种人员将近2人，现场持证情况来看作到了特殊工种100%持证上岗。
5、特种设备使用管理情况。
由于我公司特种设备基本上都集中在生产车间，每日都必须进行生产设备的安全性能检查，对部分受力构件在使用后，重新对使用设备的疲劳情况作试验，对不能满足安全性能的设备进行拆换处理，及时对设备进行保养。
6、安全投入情况。
我公司在安全投入方面吸取各类工程现场发生的安全教训,在安全生产投入方面不惜成本,确保施工安全,现我公司全线各工点没有因为安全投入资金不到位而忽视安全的问题,也没有因为安全投入资金不到位而影响施工进度的。
7、应急预案编制及演练情况。
根据员工的突发意外伤害方面所采取措施知识，针对我公司安全施工生产实际情况，特在公司厂区内组织了一次应急急救演练，演练顺利结束，取得了大家的认可。
二、存在问题。
在这次安全生产大检查中，发现问题，当即整改。检查中发现的主要问题是：
1、厂区车辆未按规定停放在指定地点;。
2、现场施工用电未按要求设置，乱接电问题存在，线路杂乱;。
3、施工现场缺少安全防护设施;。
5、设备使用管理不规范;。
6、灭火器材配备不足、过期，不放在明显位置;。
7、针对以上检查出的安全隐患，现已整改完毕。
针对以上检查出的问题，在下步工作中，我们要强化措施，督促企业按时整改，按期复查，跟踪整治，确保整改到位。
1、加强领导、树立安全生产意识。要强化措施，认真落实安全生产责任制，要把安全生产工作纳入重要日程，一把手要亲自抓。要加大安全生产工作力度，认真贯彻落实“安全第一、预防为主”的方针，坚持谁主管谁负责的原则，把安全生产工作责任制层层落实，切实做到抓实、抓细。特别是停产、半停产及设备安装车间的安全防火，要严格按照有关规定做好安全生产和安全防火工作。
2、遵章守法，建立健全安全生产规章制度。对安全生产工作的要求，把安全生产工作规章制度、岗位操作规程，组织机构建立健全，真正做到有章可循，有法可依，组织落实，制度落实，措施落实。同时，要抓好安全生产的宣传教育培训工作，增强领导和工人的安全生产意识和法制观念。
3、经常检查，认真排查隐患整改隐患。我们对安全生产的检查工作要做到经常化，制度化、规范化，在工作中主要体现一个“勤”字上。要勤过问、勤督促、勤检查。对检查中提出的安全隐患问题要督促企业加快整改，把隐患消灭在萌芽中，减少安全生产事故的发生。
4、严明纪律，严肃责任追究。要做好安全生产事故防范工作，杜绝各类事故的发生。一旦发生事故，要认真执行事故报告制度，要逐级及时上报，对发生安全生产事故的单位要按照“四不放过“的原则，严肃追究企业主要负责人和相关责任人的责任，确保国家和人民生命财产安全。
四、安全生产大反思、大检查自查自纠活动取得的成效通过对公司厂区内生产车间、设备安装车间的工点安全生产大反思、大检查自查自纠活动,排除了我公司项目各工点中存在的安全质量隐患,消除了重大安全隐患苗头,杜绝了安全质量事故的发生，尤其在各工区，各部门以及施工队安全隐患排查意识上形成了一股绳。总之，项目部通过此次安全生产大反思、大检查自查自纠活动的开展，有力地促进了现场生产的安全生产工作。现场生产安全生产责任主体更加明确、社会责任感进一步增强，员工的安全意识得到了明显提升，在全公司范围内形成了浓厚的人人讲安全的良好氛围。
如何写审计问题整改报告
市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20xx年度预算执行和其他财政收支状况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改善行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改状况报告如下：
一、关于“年初预算编制不完整”问题。
由于20xx年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20xx年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。20xx年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20xx年部门预算草案。
在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余状况，确保部门预算编制完整，真实。
二、关于“预算约束力不强”问题。
为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的用心性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要资料的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委20xx年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支20xx年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。
今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。
三、关于“决算报表编制不准确”问题。
经核实，我委在编制20xx年度部门决算时，将少反映的254.2万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制20xx年部门决算时调整20xx年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。
今后，我委将在编制决算报表时，切实做到资料完整、数字真实。
四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题。
经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》（郴财库[20xx]261号）和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。
今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。
以上报告，请予审议。
如何写审计问题整改报告
今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于20xx年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于20xx年度市本级预算执行和其他财政收支审计状况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。
市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整改审计查出的问题，促进整改落实到位。
有关部门和单位认真执行审计决定，用心研究审计意见和推荐，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。
一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改职责。相关单位对审计结果高度重视，透过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确职责分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解，明确整改职责的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。
二是注重建章立制，完善内部管理，构成整改长效机制。相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工作管理办法；市委党史研究室根据审计推荐，修订完善了会议申报、审批及备案制度。
三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照自查，改善工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处级以上干部通报审计状况，开展案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改善。
（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改状况。
1、对未根据政策变化状况督促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行状况跟踪，并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。
2、对公务卡制度改革实施状况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用状况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实状况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。
1、对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月，将33户企业20xx年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已透过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。
2、对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催缴中。
（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改状况。
1、对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否贴合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。
2、对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从20xx年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。
二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改状况。
对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视，用心进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改状况如下：
（一）预算编制和执行中存在问题的整改状况。
1、对部分专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在20xx年完整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入20xx年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自20xx年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。
2、对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算资料和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。
3、对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订完善专项资金管理制度，强化各层次培训，承诺今后严格按照预算执行。市住房保障房屋管理局承诺，将严格控制支出范围和预算标准。市体育局、市社会工作党委承诺，将严格按照预算规定用途使用专项资金。
4、对部分项目预算资金使用效果较差的问题，有关部门完善管理制度规定，加强资金使用的记录考核，提高资金使用效果。市食品药品监管局所属药检所加强仪器设备使用管理，汇总分析使用状况，并开展督查，提高仪器设备使用率。市新闻出版局已制定了7项有关审读工作的制度规定，强化审读经费使用的评估管理。
5、对部分会议费预算编制标准不够明确、支出管理不规范的问题，有关部门严格贯彻中央关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费的要求，切实加强会议费等经费支出管理，以杜绝此类问题再次发生。市长兴岛开发建设管委会办公室进一步精简压缩会议开支，逐步完善会议费使用、会议资料留存和会务管理的相关制度。市经济信息化委要求工商外国语校园严格执行有关法律、法规，规范财务核算，该校已收回尚未使用的48万元资金并上缴国库。
（二）财经制度执行中存在问题的整改状况。
1、对收费收入未按规定上缴的问题，有关部门将严格执行行政事业性收费收缴规定。市血管办已将20xx年度行政事业性收费2071万元上缴市财政局。
2、对部分收入未纳入规定账户管理的问题，有关部门加强清理其他收入事项，将全部收入纳入预算管理。市住房保障房屋管理局已对出租房屋进行清理，正在与市财政局商议出租收入上缴国库事宜。
3、对未严格执行政府采购制度的问题，有关部门加强业务培训，进一步细化编制政府采购预算，并加强执行过程中的监督检查。市民政局和市委党史研究室承诺，今后将严格执行政府采购制度。
（三）财政管理改革进程中有待完善问题的整改状况。
1、对部分收入未按规定纳入预算管理的问题，有关部门加强学习，增强规范意识，强化监督管理，要求所属单位按照规定将有关收入纳入预算管理。市工商局所属单位已将73万元收入上缴国库，其余部分将在20xx年度纳入预算管理并全额上缴。
2、对部分银行账户未按规定清理的问题，市发展改革委等单位已清理银行账户9个，正在与银行沟通其余2个，并将尽快清理。
此外，对市新闻出版局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委等5个预算主管部门决算审签发现的问题，各部门用心整改，对问题金额全部按规定调整了相关账目和报表。
三、投资建设项目审计查出问题和审计调查发现问题的整改状况。
（一）政府投资和以政府投资为主的建设项目竣工决算审计查出问题的整改状况。
1、对32个项目概（预）算执行不规范的问题，项目建设单位均已编制调整概算报告并上报原审批部门。其中，8个项目已获批准，涉及金额3.57亿元；14个项目正在审批过程中，涉及金额10.99亿元；6个项目对超概算和概算外项目投资进行核减，涉及金额0.5亿元；其余项目建设单位承诺今后细化概算编制，严格按概算批复执行。
2、对25个项目基本建设程序执行不严格的问题，1个项目已补办相关手续，完善了项目基本建设程序；24个项目的建设单位正在用心补办相关手续，承诺与有关单位用心配合，抓紧完成相关审批工作。
3、对46个项目多计项目投资及成本列支不规范的问题，被审计单位对多计或少计的项目工程结算费用、待摊和设备等投资、预留费用等，均按规定作了调账处理，涉及金额共计5.41亿元。
4、对29个项目建设管理不规范或不到位的问题，相关单位用心组织有关人员进行专题研究和学习，并建立健全相关内控制度，同时承诺将严格按照国家和本市相关规定履行招标程序，加强工程招投标管理，做好承发包和工程结算等工作。
5、对6个项目建成后部分设备长期闲置或产能未达预期目标的问题，建设单位均表示将举一反三，加强投资决策管理，完善决策程序和流程，确保项目投资决策的科学性和合理性，不断提高项目投资效益。
（二）民政信息化建设管理及应用绩效审计调查发现问题的整改状况。
1、对信息共享机制不完善，影响部分民政业务有效开展的问题，市民政局用心协调信息交换有关单位，梳理内部业务流程，确保及时获取并利用好数据信息。市居民家庭经济状况评估系统已于5月30日实现了与有关信息交换单位的正常数据交换。
2、对信息化建设管理较薄弱的问题，市民政局承诺在项目建设中，严格执行政府采购规定，个别系统建设单位还专门制定了2项制度，规范政府采购和项目验收程序；市民政局并承诺，加强信息系统合同执行的监控，规范预算编报、执行和财务核算。同时，针对系统功能运用不充分，影响系统使用效益的问题，市民政局承诺加强项目可行性研究，并加强应用推进的保障机制建设，在业务管理中增强信息技术应用意识。
（三）城市基础设施配套费征收及使用管理绩效审计调查发现问题的整改状况。
1、对部分住宅项目未及时缴纳配套费的问题，市住房保障房屋管理局督促有关单位进行整改。其中，43个项目已缴纳配套费9.85亿元；19个项目属于配套费包干或免缴范围，已办理相关手续，按规定缴纳了轨道交通费3.04亿元；其余22个项目正在进一步清理中。
2、对部分区统筹配套费资金使用管理机制尚未完全理顺的问题，市住房保障房屋管理局已召开全市住房保障房屋管理部门工作会议，并督促各区住房保障房屋管理局及财政局按照政府性基金管理有关规定严格管理配套费，切实提高配套费的使用效率。
3、对部分配套工程项目管理尚不完善的问题，市住房保障房屋管理局已通知项目单位尽快补齐相关手续，并要求新建项目严格执行基本建设程序；要求各区在签订公建配套协议时，参照《上海市保障性住房（大型居住社区）配套建设管理导则（基地内配套）》规定，明确项目移交和接管的标准、接管单位、产权归属，加强资产及移交使用管理。
4、对本市配套费征收管理规范性文件的个别条款未及时修订的问题，市住房保障房屋管理局已与市相关部门联系，研究制定城市基础设施配套费征收、使用管理办法，要求各区（县）住房保障房屋管理局制定本辖区配套费征收使用管理办法，并报市住房保障房屋管理局备案。今年审计后，金山等2个区严格按照配套费征收使用规定，不再提取管理费。
四、重点民生资金及民生工程审计查出问题和审计调查发现问题的整改状况。
（一）本市7个区（县）保障性安居工程跟踪审计查出问题的整改状况。
1、对部分市级目标任务未完成的问题，松江等4个区将加强与市推进办及房管部门的沟通，按实上报、及时更新目标任务推进状况，确保完成下达的市级保障性住房目标任务。
2、对资金筹集不到位、使用管理不规范的问题，青浦等3个区（县）已按规定足额落实配套资金共计3.15亿元；金山区承诺，根据项目进度，拨付配套资金1亿元；金山等6个区（县）对土地补偿款已进行了上缴或制定了上缴计划，并承诺今后将严格按“收支两条线”规范土地补偿款管理；崇明县财政局已于今年1月将1268万元廉租住房市级补贴资金和县级建设资金，按用途分别拨付至公租房运营机构和廉租对象账户；嘉定区已将2165万元中央公共租赁住房专项资金按规定存储；3个区承诺，将按规定透过银行卡发放廉租房补贴资金。
3、对保障性安居工程的建设和管理不规范的问题，宝山等6个区（县）已办齐了17个项目所需的全部证照；金山、松江等相关区（县）承诺，今后将加强监督，严格执行建设和招投标程序，杜绝违规转包、分包；崇明等3个区（县）承诺，新建的保障房将严格按照国家套型标准建设，收购的保障房以中小户型为主，并兼顾套型标准和住户需求。
4、对部分保障性住房基础管理不到位的问题，嘉定等2个区已经着手对廉租对象的原始材料进行复核，对收入、住房面积超标，不能带给规范租赁合同或减免依据的家庭，及时做好退出管理工作；宝山等2个区已将被无偿占用的14套保障性住房清理收回。
1、今年3月18日，上海巴士公交（集团）公司已将2684万元购车补贴款全部下拨至下属公司。
2、市交通港口局已决定，将国江路停车场新建项目的公交专项扶持资金补贴金额调整至3415万元，并收回多补贴的2164万元资金。
1、对出租车候客站建设和管理不够到位的问题，市交通港口局已将推进候客站建设列为今年出租汽车行业重点工作之一，对全市候客站分布状况进行了调研，基本掌握了全市候客站分布状况及各区（县）今年推进计划。同时，开展出租车站点规划设计导则研究，研究支持出租汽车候客站建设的相关政策。
2、对中小型出租车企业车辆电调覆盖率较低的问题，市交通港口局开展专题研究，调研大型出租车企业，引导中小型出租车企业加盟电调系统，提高电调车辆覆盖率，发挥电话调度在减少出租车空驶里程、节能减排等方面的用心作用。
（四）全民健身工程建设市级专项资金使用绩效审计调查发现问题的整改状况。
1、对部分全民健身工程建设未按规划实施的问题，市体育局以制度建设为抓手，健全本市社区公共体育健身设施建设管理的相关办法，按照实事求是、因地制宜的原则，进一步完善和调整建设标准与要求，明确建设项目具体要求，加强对建成项目的验收把关，以杜绝上报完成项目状况不实或项目拆分等状况的发生。
2、对部分健身设施利用率不高的问题，市体育局加强开放管理的制度建设，要求收费的社区公共运动设施务必按照公益性价格标准收取，不以营利为目的，且每周开放时间不少于56小时。对闸北区一处百姓健身房擅自提高收费标准的问题，已进行严肃批评并整改，目前年卡价格已统一调整为365元。对少数社区公共运动场选址在校园的状况，市体育局将进一步加强与校园的协调，争取加大开放力度，今后规划选址尽量避开校园。此外，市体育局已委托市社会体育管理中心加强对社区全民健身设施的巡查和管理，组织各街镇对所有健身设施进行巡查，对未持续完好的器材及时更新和维修。
3、对部分专项补贴资金未及时下拨的问题，市体育局已督促4个区体育局及时下拨专项补贴资金。其中，浦东新区已全额下拨60万元补贴资金，闵行和徐汇区共计279万元补贴资金正在办理拨付手续，金山区26万元补贴资金将在年底与20xx年专项补贴资金同时下拨。
1、对部分土地出让收支管理不规范的问题，有关单位已上缴划拨土地收入7769万元；其余不规范资金涉及的相关区政府和单位承诺，年内归还和上缴国库，做好账务调整处理工作，并明确将加强土地出让收支管理，做到专款专用，以杜绝类似问题发生。
2、对土地整治项目实施进度较慢、部分资金管理使用不合规的问题，市规划国土资源局明确，将加强项目施工现场管理，督促有关区、镇加快项目推进，并将及时协调解决项目推进中的问题，确保项目有效推进。
3、对闲置土地处置力度不够的问题，市规划国土资源局结合各区（县）具体问题和实际状况，进一步明确政策，在区分闲置土地构成原因的基础上，开展调查认定和处置工作。同时，市规划国土资源局成立了土地出让合同监管中心，会同各区（县）规土部门建立健全市级抽查、区级核查、乡级巡查的“三级三查”工作机制，进一步完善已出让地块的监管制度，从源头上杜绝和防范土地闲置。
（二）本市第二批大型居住社区土地储备资金使用管理审计调查发现问题的整改状况。
1、对部分土地储备成本列支不合规的问题，市规划国土资源局和市土地储备中心已按市政府要求，督促各土地储备职责主体按规定规范土地储备资金使用和管理。7个基地采用原渠道归还资金、规范成本认定、制定整改计划等多种方式，对土地储备成本列支不合规的事项自行纠错。其中，已整改问题金额2.33亿元，承诺在土地储备成本清算时剔除的不予认定的成本3.44亿元，另有1.45亿元正与有关单位协调中。此外，对于超协议范围列支土地储备成本的问题，5个基地承诺在土地储备成本清算时剔除超协议范围列支的事项。
2、对于土地储备相关政策法规执行不够到位的问题，市大型居住社区土地储备工作领导小组已对职责主体进行督促，要求严格执行土地储备相关政策法规。违规出借的土地储备资金已全部收回。2个区明确今后将严格执行“收支两条线”规定，将经济适用房划拨用地的土地出让收入全额上缴国库。
1、对生活垃圾渗滤液的处理不贴合标准的问题，目前，渗滤液输送管道已由老港四期项目铺设至老港五期渗滤液处理厂。
2、对部分污水、污泥处理项目效益不高的问题，市水务局和市环保局会同市、区相关部门，调查梳理了全市各区（县）直排污染源现状，编制完成了污染源纳管改造的实施方案，明确了时间任务要求，推进本市直排污染源纳管工作。市水务局还会同市城投总公司加快推动本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期调查和改造方案编制工作，计划对分流制雨水泵站加装污水截流设施，减少旱天排入河道的污水。市城投总公司及下属公司将部分污水引入白龙港扩建二期的预处理系统，以解决一期项目预处理系统超负荷运行的状况。同时，市城投总公司督促下属公司会同相关单位研究完善方案，优化除磷系统运行工艺，确保出水水质到达设计排放标准。
1、对部分培训计划调整缺少报批环节的问题，市对口支援新疆工作前方指挥部要求4县有关部门对发生变化的培训计划补办相关手续，并上报该指挥部备案。
2、对少数卫生项目未办理前期立项审批手续的问题，市对口支援新疆工作前方指挥部要求4县政府完善卫生项目前期立项手续，并在今后援疆项目管理中规范项目前期审批手续。
3、对少数“交钥匙”项目多计工程结算问题，市对口支援新疆工作前方指挥部多次组织相关单位召开结算工作专题会议，与2个“交钥匙”项目施工单位协调工程结算工作。目前，施工单位均已同意按审价金额进行工程结算，并正用心办理相关手续。
为进一步构成审计整改工作合力，推动落实审计整改，提高审计整改的质量和效果，市政府召开了全市审计整改工作联席会议，屠光绍常务副市长出席会议并对落实审计整改提出要求。总的思路是，在本市审计整改工作联席会议的统筹领导下，构成审计整改合力；对一些难点问题，研究建立长效机制。同时，发挥好内部审计工作的作用，提高被审计单位的管理水平。
护理自查自纠整改报告
根据《颍泉区人民政府办公室关于开展全区机关事业单位“吃空饷”问题集中治理工作的通知》的通知，我中心校高度重视，在中心校认真开展了“吃空饷”问题清理整治活动，重点治理长期在编不在岗，仍足额领取工资等问题。现将自查自纠情况报告如下：
一、专项清理整治内容：依据泉教人〔20xx〕3号文件要求核查内容进行清理整治。
二、专项清理整治工作情况：
一是加强组织领导，成立了由贾运东校长任组长的专项整治工作领导小组，及时组织干部职工认真学习有关文件精神，协调和督促中心校各单位按要求落实到位，确保清理整顿工作有序开展。
专项清理整治小组对各单位的《机构编制管理证》、在职人员花名册、20xx年12月工资表、工作人员考勤表等进行了认真核查：苏屯中心校实有338人，在编在岗338人，无一人脱岗。
通过自查，苏屯中心校不存在在编不在岗等各种“吃空饷”人员现象。
三是公示监督情况：将苏屯中心校在编人员花名册、退休人员名册及12月工资发放名册在中心校公示栏内进行公示，接受教育系统干部职工及群众监督，在公示期间，无异议。
今后，我中心校在自查摸底的基础上，进一步完善各项管理制度和奖惩措施，努力构建治理“吃空饷”问题的长效机制。加大校务公开的力度，让行政部门在阳光下运行，便于人民群众的监督。通过开展清理整治活动，中心校进一步加强了机构编制和组织人事管理，规范了人员工资发放，有效提高了教育教学整体水平。
护理自查自纠整改报告
根据市局的统一安排，本人认真领会本次学习的意图，认真听取单位领导的讲话，并制定了详细的学习计划，透过学习和与全站干部职工查抄自身不足，现将本人自查自纠整改状况汇报如下：
本人自参加工作以来，能摆正国家、群众、个人三者之间的关系，能正确处理个人利益和公共利益的关系，平时对待工作比较认真，对待同事能做到言行一致，不拆台，不搞小团体。能认真的处理单位领导交办的任务，也能以用心的态度去参加各项活动，取得了必须的经验和成绩。但由于本人比较年轻，思考问题不够全面，处理问题的方法还比较单一，在近阶段的工作中还是出现了不少问题，现总结如下：
1、理论学习没有得到加强，忽略了理论和业务知识的学习，工作潜力没有得到进一步的提高。
2、作上有时处于被动状态，不能够用心主动。
3、工作作风尚存在着不实问题，平时对自身查的少，对问题发现的少。
4、凭老经验，老办法解决问题。有懒惰现象，不善于新角度思考问题。
针对以上存在问题，本人整改措施如下：
1、懒惰是人的天性。只但是有的人能克制，而有的人却放纵着。随着岁月的流逝，也会有不一样的结果：前者鲜花满路途，后者树木凋零枯。有的人不愿干、不屑于“小事”，只等着“天将降大任于斯人”，结果是一生碌碌无为；而有的人，不管是技术能手，还是先进个人，在自我的工作岗位上兢兢业业地工作着，他们不仅仅“善小而为”，而且“善大更为”，干“小事情”却成就了“大事业”。我在本次查摆中尤其要重视这个问题，做为首要解决的问题。
2、针对自身不足，加强理论学习，不断提高思想理论水平，转变工作作风，立定为人民服务意识，以此解决工作作风不完善和为人民服务不够高的问题。
3、认真学习，讨论，进一步提高思想觉悟，认真落实深入排查，在认真学习排查的同时要用心地参加讨论，谈个人的感想和体会。总之，透过学习，讨论使自我充分认识到这次查摆，是对自我认真负责的必然要求，是规范行政执法行为依法行政，礼貌执法，充分发挥部门职能作用的现实选取，是解决不良作风有效手段，是提高自身素质的有效途径。
当前，我们正处在全面建设小康社会，加快推进社会主义现代化的新的发展阶段，在新的形势和自身面前，作为一名公安民警，对自身素质和学习提高提出了新的更高的要求，在新的历史条件关，持续共产党员的先进性，自觉学习实践邓小平理论和“三个代表”重要思想，坚定共产主义理想和中国特色社会主义信念，胸怀全局，心系群众，奋发进取，开拓创新，立足岗位，无私奉献，充分发挥先锋模范作用，团结和带领广大群众前进，不断为改革开放和社会主义现代化建设作出贡献。
总之，作为一名公安民警，要长期以共产党员的标准，随时随地检查，对照自我，用高标准衡量，严格的制度要求。在工作中，牢记党的宗旨，时刻想着群众，一切为了群众，为群众排忧解难，真正做到立警为公，执法为民。
如何写审计问题整改报告
主任、副主任、各位委员：
我受区人民政府的委托，向区六届人大常委会。
第1。
今年8月25日，区六届人大常委会第八次会议听取和审议了《关于20xx年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据区人大常委会提出的“进一步加强审计监督”的意见，区政府及时作了工作部署，将审计整改列入区政府重点工作。区领导要求，审计结果要重在闭环整改，建章立制、规范管理；要进一步加强跟踪检查、重点督查，确保审计发现的问题整改到位；要继续将审计整改落实状况纳入区绩效考核资料加以推进。
区政府为了推进整改难度大及历史遗留问题的整改，制订下发了《闵行区全面开展往来款项清理工作的实施方案》（闵府办发[20xx]19号）、《闵行区区级行政事业单位及街道所办企业清理规范工作的实施意见》（闵府办发[20xx]14号）、《闵行区行政事业单位房屋资产管理使用状况核查工作方案》等文件，并在全区范围内重点开展往来款清理、企业清理规范和行政事业单位房屋资产核查工作。
区各相关单位用心采纳审计意见和推荐，落实审计整改主体职责。对本部门、本单位审计报告中揭示的问题，能够根据问题清单，建立整改清单；认真分析问题，查找根源，采取措施，限时整改，并及时将整改状况向社会公开。从审计整改状况看，各被审计单位完成整改工作总体状况较好，部分下属单位较多的一级预算单位对整改工作尤为重视，如：区国资委、公安局闵行分局、区教育局、区卫计委、莘庄工业区、江川路街道等单位均由单位主要领导召开了整改工作会议，制定了整改工作方案，统一部署系统内单位的整改工作，并对下属单位的整改状况予以督办。
区审计局按照区人大常委会审议意见和区政府的有关要求，进一步加强审计整改跟踪检查，着力进行闭环管理，促进整改落实到位。制发了《20xx年全覆盖审计整改完成状况表》，在法定期限内完成整改的问题，按照问题清单，建立整改清单，做到账对号销；对法定期限内未能完成整改的问题，在调取、核对被审计单位相关资料，梳理、分析、汇总整改状况的基础上，区审计局还进一步要求其在20xx年8月至9月间，每半月报送整改善展状况，并于20xx年10月上旬再次进行了检查。现已将个别仍有未完成整改的问题，移送区政府督查室继续督办。
纳入《关于20xx年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的41个审计项目，共计查出问题207个，涉及管理不规范资金97858.88万元，非金额计量问题93个。截止今年9月底，已完成整改的问题79个，涉及资金30462.22万元，占总问题数的38.2%；采取建章立制今后规范的方式予以整改的问题118个，涉及资金60423.61万元，占总问题数的57%（以上两项完成整改问题数共计197个，完成率95.2%）。已采取措施着手整改但尚未完全整改到位的问题10个，涉及资金6973.05万元，占总问题数的4.8%。
（一）对街道预算管理存在薄弱环节的问题。区财政局已进一步加强对各街道预算管理工作的指导，并在修订完善街道预算管理办法。
（二）对部分基金预算编制欠精细化管理的问题。区财政局已与区规土局、区征收中心等主管部门加强沟通、对接，进一步提高政府性基金收支的准确性和合理性。区发改委、区财政局已加强与相关项目主管部门的对接，根据政府投资计划项目执行进度安排项目预算。
（三）对国有经营预算收入未按规定比例调入一般公共预算的问题。区财政局20xx年将参照市局标准，按当年国资经营预算收入的22%调入公共预算资金639万元。
（四）对收入预算编制缺乏管控的问题。区国资委、区财政局将透过开展国有企业经营收益的审核、审计，加强国有企业经营收益收缴管控。
（五）对未根据当年收支变化状况编制预算调整，以及提交区五届人大常委会审议《关于调整20xx年度区本级财政收支预算的报告》中，未列入国有资本经营预算调整状况的问题。区财政局承诺从20xx年起国资经营预算如有调整项目，将按规定程序报区人大审议。
二、区本级部门预算执行审计整改状况。
（一）对预算编报不准确、调整不及时的问题。区房管局承诺今后专项经费预算执行的调整将在与各职责单位充分沟通的前提下，向财政申报预算调减计划，有序合理的保证专项预算执行率。江川路街道已认真分析部分下属单位预算不准确、预算执行率偏低的原因，并承诺今后编制预算时思考全面，充分摸排，避免类似现象再发生。莘庄工业区管委会修订和完善了财政支出执行进度考核办法、预算编制及调整工作的相关细则，进一步规范工作。新虹街道承诺今后将加强财政预算管理政策培训以及事前、事中、事后全过程管理。
（二）对未按实列支预算费用的问题。区残联承诺今后进一步规范资金拨付，不跨年下拨和使用项目经费，在20xx年底结账清算时已经严格按规定执行，不虚增支出。区卫计委自20xx年起，其下属单位的制度外用工费用不再经区卫计委转拨，而由用工单位直接支付国安公司，确保预算支出真实性。江川路街道及下属单位已将挂账福利费使用完毕或按规定上缴，并承诺今后据实列支。
（三）对存量资金清理、收缴不及时的问题。公安局闵行分局已将结余的644万元世博经费上交区财政局。紫竹产研院已将市拨专款等结余资金383万元上缴区财政。区残联已完成两家关掉机构相关证件的注销手续，账户结余资金22.09万元已上缴至区财政专户；区残联已组织13个街镇上交了专项资金检查整改报告及结余清理报告，并将结余资金共计1230.65万元上缴区财政。江川路街道已将宕于民非机构的万人就业项目滚存结余资金269.72万元收缴至街道财政。莘庄工业区管委会已将宕于被补贴单位的财政补贴结余资金766.29万元收缴至管委会账户。
二是遵守法律法规方面存在问题的整改状况：
（一）对未按规定实施政府采购的问题。区卫计委及下属单位承诺今后严格履行政府采购程序，按规定实施采购，落实专人负责与供应商签定购销合同，采购前由专人负责询比价。
（二）对非税收入未按规定上缴的问题。区房管局的罚没收入1万元，新虹街道的利息收入和房租收入共计10.11万元均已上缴区财政。江川路街道已与下属公司签订33套房屋的委托租赁管理协议，今后租金收入将按协议约定上缴街道。区城管局承诺今后加强案件审核，尤其是跨年度的关联案件审核，防止跨年度案件再次出现少处罚金的状况。
三是财务核算方面存在问题的整改状况：
（一）对公务支出经费使用和管理不规范的问题。区卫计委下属古美社区卫生服务中心以民非组织名义购置的2辆轿车及牌照已拍卖，拍卖款已入账。公安局闵行分局已于20xx年1月起暂停向加油卡充值，今后将按需充值，有效控制主卡资金存量，避免资金闲置。区法院已于20xx年暂停对油卡进行充值，公务用车改革后根据法院实际需要编制预算，结余资金上缴区财政。区卫计委下属梅陇社区卫生服务中心自20xx年4月起不再预提教育培训经费，今后涉及到论文奖励费将计入人员费用。
（二）对往来款未及时清理的问题。区卫计委正在按照《闵行区全面开展往来款项清理工作的实施方案》的要求集中清理长期挂账资金，中心医院已将收到外单位支付的各项经费补贴款转入“其他收入”，不再挂往来款。区检察院已清理历年结存案款，并设置案款辅助明细台账。区法院根据上海市高院统一要求，已上线e号通进行专项管理。
（三）对会计核算不规范的问题。中心医院自20xx年7月起将古美分院账户并入医院账户统一核算。20xx年起，各相关单位均已将社保账户纳入单位会计核算体系管理。
（一）对资金管理欠规范的问题。区体育局下属区游泳池自20xx年12月起设置现金日记账，并制定了单位现金管理办法。新虹街道加强了现金管理，建立定期盘点制度，并对短款1.2万元按规定进行帐务处理。区房管局制订了局财务管理规定，采取措施将内控制度落实到位。区房屋土地征收中心宕在账外的大走访现金余款0.28万元已上缴区财政。
（二）对物资资产管理不完善的问题。20xx年区卫计委要求肿瘤医院、第五人民医院逐步签订采购协议，并由专人定期对门诊药房进行盘点，核实库存，起到监督和复核。紫竹产研院闲置资产已清查并有效利用，要求部分资产使用单位交通大学定期报告资产使用状况。
（三）对房屋资产管理较薄弱的问题。中心医院、第五人民医院、吴泾医院正在按照《闵行区行政事业单位房屋资产管理使用状况核查工作方案》集中清理无证房产、房产出租等状况，第五人民医院的1套拆除房屋已作账务处理。古美社区卫生中心已重新签订房产租赁协议，规范管理。
（四）对外投资监管不到位的问题。中心医院和第五人民医院正在按照《闵行区区级行政事业单位及街道所办企业清理规范工作的实施意见》的工作要求，集中清理投资企业状况，稳步推进该项工作。中心医院已于20xx年1月收回为其投资的民非企业君莲养老院列支的资金152.69万元，并作账务调整。
三、
（一）对建设程序不合规的问题。各建设单位均承诺今后将进一步加强管理，严格按照《建筑工程施工许可证管理办法》的规定执行，规范项目开工建设程序。
（二）对资金管理不到位的问题。各建设单位均按核减后的工程审定价与相关单位结算，节约工程造价资金294.47万元。前期征地动迁包干费用垫付资金227.36万元已按规定进行账务调整。多计项目动迁费用7743.65万元已作相应整改：其中涉及的红线外补偿费用、建设单位管理费等问题已作调整处理；涉及多申报的动迁费和重复申报的续借地费，城投公司已按核减后的审定价进行结算；暂予核减尚未评估而预付的征地补偿款，将在相关工作完成后按实结算。
（三）对建设管理欠规范的问题。建设项目涉及总投资超概算需调概的，已按规定向相关部门申报、办理调整概算手续。各相关单位均承诺今后将加强合同管理制度的执行，确保工程合同签订规范、合理；将严格管理工程资料，督促监理单位对工程资料加强检查、核对，确保资料的真实合法有效。
（一）对区20xx年盘活财政存量资金状况审计调查反映的问题。区财政局在转发文件、召开专题培训会议的基础上，将继续加强对各镇（街道、莘庄工业区）的业务指导，使各镇（街道、莘庄工业区）认真细致对待该项工作，对于存量资金统计的口径进一步精准，做好盘活存量资金的工作。
（二）对区教育局20xx年度小学三年级游泳普及教育专项资金使用管理绩效状况审计调查反映的问题。区教育局、区体育局修订完善了游泳培训经费使用办法。区体育局下发通知要求各场馆整改。游泳协会承诺在原10名巡视员的基础上再增加6―8名专业人士进行全覆盖式的巡查，对此刻培训学生实施第三方考核，并更加重视巡视结果的运用。
（三）对区推进燃煤锅炉清洁能源替代实施状况审计调查反映的问题。区经委按相关标准重新计算补贴资金，更改补贴申请资料并上报市替代办公室，经市替代办公室再次审核，按准确金额给予相关单位补贴。
（四）对区20xx年城镇保障性安居工程跟踪审计反映的问题。个别建设程序不合规的项目在取得建设工程施工许可证后，区建管委下属监督机构（原建管署）委托第三方检测机构对其进行了检测，检测合格后方复工。区建管委要求工程监理单位、监理工程师按照工程监理规范的要求对建设工程实施监理，目前已完成各项建设，并将相关资料送有关部门办理备案。
五、区属企业年度资产负债损益审计整改状况。
（一）对部分资金未按规定支付的问题。莘庄工业区总公司承诺今后将严格按照相关法律法规的规定支付动迁补偿款；在捐赠事宜中，严格按照国资委关于捐赠的相关规定执行。下属航科公司自20xx年起已停止园内企业20xx年的财政扶持兑现。下属东翼公司的网络诈骗案虽已侦破，但给公司造成了重大经济损失，莘庄工业区已对案件涉及人员作了处理，并集中开展了法制教育。
（二）对房屋销售定价依据不足、使用管理不规范的问题。莘庄工业区总公司委托昕城房产销售的剩余4套未售动迁房已停止销售，待重新评估后再做处理，截止20xx年8月14日，昕城房产已完成已售房屋首次结算工作，支付莘庄工业区总公司2663.49万元。莘庄工业区已将委托申莘房产代理销售房产事项作为重要事项向区国资委提出请示，要求取消申莘房产按房产销售总额的2%收取销售代理费，同意申莘房产按与第三方签订的销售协议支付销售佣金，待该事项确定后双方立即进入结算程序。莘庄工业区总公司已采取措施解决空置房的现状，定期清查空置房，落实人员对空置房进行日常盘查；提请对外出租空置房，在盘活资产的同时，防止其他住户或物业的擅自占用。区国资委安排的中介机构已对闵鑫公司2处理解抵债房产进行评估，目前正在做调账处理。
（三）对公务车辆费用支出欠规范的问题。资产经营集团公司已会同辰星公司查清了车辆维修费支出的真实状况，并根据实际状况报集团公司纪委进行了处理，非公司车辆发生的修理费已追回，对相关人员进行了诫勉谈话，并对公司班子成员做了纪律教育和群众提醒谈话。新虹桥国际医学中心、虹信医技中心均承诺租车合同期满后不再续约。
（四）对企业会计信息失真的问题。闵鑫公司经请示区国资委，已委托会计师事务所对其及下属公司进行不实资产查证，目前正在逐级报批核销，收入挂账、收入直接冲抵费用等问题计划与核销的不实资产同时处理。下属上海东泾制衣有限公司挂账虚增利润事项已作调账处理。
（五）对银行账户及大额资金管理制度未有效执行的问题。至20xx年8月底，莘庄工业区总公司根据整改方案已关掉3个专户，目前尚保留21个银行帐户，并拟定方案请示区国资委，待区国资委批复后开展进一步的帐户清理。莘庄工业区总公司已建立大额资金管理制度，大额资金的使用每季度上“三重一大”会议讨论。
（六）对部分工程项目管理较薄弱的问题。新虹桥国际医学中心代建的部分项目工程审价已完成，进入工程竣工财务决算编制过程。截止20xx年9月15日，地产经营公司已完成21个历史遗留项目竣工财务决算报告的编制。莘庄工业区总公司对于20xx年之前的项目，将与区财政进一步协商处理办法，20xx年之后竣工的项目，将及时编制竣工财务决算。莘庄工业区总公司承诺今后公司各相关部门将建立工程项目台帐、财务竣工决算、项目定期结转的操作流程，自20xx年起新开工项目将加强工程基础管理，建立从项目立项至项目竣工的闭环管理制度。
审计整改是审计工作的一项重要程序，是审计质量的最终反映。新常态下的审计整改已由单纯的查错纠弊，发展到宏观监督经济决策的科学性、体制机制的健全性、有效性的高度查责问效。审计整改最终能否落到实处，最重要的一个环节就是健全整改机制，要建立审计执法督查制度，审计部门应会同政府督查室、纪检监察部门建立审计整改督察机制，制定审计整改职责追究制度，责成各相关单位完成整改工作，实现整改闭环管理。
以上报告，请予审议。
护理自查自纠整改报告
根据《xxxxx公司全面落实审计整改实施办法》（xxxxxxxxxxxx号）有关公司文件精神，结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和20xx年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导。
为确保此次自查工作顺利进行，xxx公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。
二、严格清查，不走过场。
成立清查小组后，xxx公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
按照《xxxxxxxx司全面落实审计整改实施办法》的要求，xxxxx公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、xxxxx问题、保费核算问题、虚列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。
1、违规承保。
20xx年度xxxx公司保费收入达xxxxxx元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的情况。
2、虚假批改或违规注销。
各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。
3、违规理赔。
20xx年度xxxx公司赔付支出xxxxxxxxx元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。
4、手续费及中介业务管理问题。
未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。
5、农业保险问题。
根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保。
农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。
6、保费核算问题。
不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次年出单或批增，调节年度保费的情况。
7、应收保费问题。
在应收保费方面，至20xx年底xxx公司应收保费余额为xxxx万元，其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在20xx年底有一大幅度的下降。
8、虚列费用。
不存在使用jia发票报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
9、资金管理问题。
不存在通过虚构经济事项或使用jia发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
10、违规对外担保。
合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。
xxxxxx公司。
20xx年xx月xx日。