最新差旅分析报告(汇总8篇)

为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本厂的实际情况，特制定本制度。

一、报销范围：

本细则适用于因工作需要出差报销的人员。

二、出差审批办法：

1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差申请单”明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差 申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请 单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。

2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字，再交财务部审核签字，按《差 旅费费用报销程序》予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。

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(1)市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，超出市区范围的，发出差补助费六十元每天。

(2)住宿费报销条件：按出差的'实际天数凭正式发票计算报销，没有正式发票的均不给报销。

(3) 车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报销，没有正式发票均不给报销。

(4)出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。

(5)差人出员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车船票;只按规定报销出差各项补贴。

(6)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。

三、差旅费报销有关注意事项

1、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。

2、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。

3、出租车票按规定一般不予报销;特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。

4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。

5、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。

6、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。7、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。

8、车票遗失的须书面说明情况(注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等)并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。

四、本规定从2014年7月1日起执行。本厂应参照本制度，制定本厂差旅费管理办法，并报厂长批准后执行。

注：查看本文相关详情请搜索进入安徽人事资料网然后站内搜索出差报销差旅费。

差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。下面是小编为大家整理的差旅费报销制度的示例，希望大家喜欢!

一、报销范围：

本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。

二、出差审批办法：

1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。

如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。

同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。

2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。

3、住宿费报销标准

4、 乘座工具标准

5、员工分类标准

第一类：公司领导指公司领导班子成员;

第二类：中层干部及高级职称人员;

第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工;

第四类：安装维修人员。

(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。

(2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的'70%计算给个人。

(3)以下人员不实行市内交通费包干办法：

自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员;

其他不宜实行本办法的出差人员。

b.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。

(5)出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

(6)出差补助天数实行：按出差自然(以日历为准)天数补助。

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

一、报销条件

上级及学校安排我校教职工到外学习、办公事、参加各种会议、培训、教研活动等发生的差旅费。

二、报销要求：

1、公务出差实行事前审批制度。出差人员必须事先凭相关文件或者通知，到校长处提出申请，填写学校旅差报销审批单，作为差旅费借款或报销的原始凭证，严格先审批、后出差的报批程序。

2、从严控制出差人数和天数，杜绝无实质内容、无明确公务目的差旅活动，杜绝巧立名目的方式变相旅游，杜绝异地单位间无实质内容的学习交流和考察调研。

3、差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

4、各类报销票据上的时间、地点和金额，必须和出差情况相符，否则不予审核报销。

5、严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

并交财务人员审核，校长签批。超过时间视为自动放弃，财务人员要于一个月内给予报销。

7、工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和公杂费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的车费及公杂费由所在单位按照规定报销。

8、报销培训费需附相关的培训通知，团体的需附签到册，凭发生地票据报销。国家财政承担培训食宿的中长期培训，只报销往返车费和公杂费，其中，十天以内的培训，公杂费全额报销；十天以上（含十天）一个月以内的，报销公杂费的三分之二；一个月以上的，报销公杂费的三分之一。

二、报销内容及标准

（一）交通费

1、交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐汽车、火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

2、出差人员应当按照规定乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。具体标准以城际间交通工具票价为准，实报实销。

（二）住宿费

1、住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

2、二人及二人以上同性外出学习培训的，住宿费按以上标准折半报销。 3、非夫妻的一男一女单独出差按单人出差给予报销住宿费。 4、由接待单位提供住宿的，不予报销住宿费。住宿费在标准限额内凭发票据实报销，超支部分由个人自理。

5、县内一天以内的出差原则上不予报销住宿费。

6、出差人员的住宿费，按出差的实际住宿天数计算，在限额内凭据报销。无住宿-费-发-票的，一律不报销住宿费。

7、住宿发票必须为正规机打税务发票。 单位:元/人·天

（三）伙食补助费

1、伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补偿费用。出差人员伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。

2、出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。在鹤龄片区范围内开会每天报销伙食补助费50元，公杂费30元，其它事务性出差只报销公杂费30元。

3、伙食补助费按规定的出差目的地标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达的目的地标准报销。

单位:元

/人·天

（四）公杂费

公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费、通讯费等费用。公杂费按出差自然（日历）天数计算，按标准包干使用。

单位:元/人·天

三、报销程序

1、填写学校出差旅差费报销审批单。

2、出差人垫付各种费用。

3、回校后出具各种票据，填写差旅费报销单。

4、财务人员审核报销单及各种票据。 

5、伍佰元以上旅差费到廉勤委处审核。

6、校长审批签字。

7、审批完毕的审批单上交学校出纳。

8、学校财务人员到督导办会计处审核。

9、返还出差人垫付差旅费。

剑阁县鸯溪小学校

2015年10月

1、科任教师及行政人员不得擅自出差，必须经校长及行政领导讨论决定方可出差。

2、凡出差人员必须遵守出差纪律，在规定时限内返回，不能延期旷工和请假。

3、不经校长室同意擅自出差和不按时限返回的，均视为旷工；

4、教导处要把出差教师的出差时限，日期、事由、人数及代课教师公布清楚。（注：出差前必须跟出差人员说清出差时限。）

5、教师不得以公差之机谋取私利和占办私事，多数教师反映强烈的扣考核勤项5分。

6、出差时，对于上级摊派的交费，须经行政会讨论决定。

7、出差所购（或领）得公物应交回总务处（校产管-理-员）登记，然后再发放使用。

8、出差时为学校采购办公用品不得私占回扣和低帐高报，如有发现，一经查核，视采购和报销为无效，并酌情给以必要的经济罚款。

9、出差往返有途中补贴，按文件规定执行，不得多报；

10、出差期间非本单位已安排住宿和用餐的学校不再报销；

（1）车费（按中巴价）：雷山境内按实际车费报；凯里以上按当时巴车的中档价位报；本乡境内（去）方祥15元；包面的车：按起始点算每人不得超过当地当时实际中巴车价位。

（2）住宿：乡内不报销；县及县以上的按文件规定执行。（注：要有正式税收制的住宿发票。）

（3）用餐：一般不报销，特殊情况经全体教师商议如何报销。

12．个人自愿而不是单位委派参加的各种集会、培训、竞赛、活动不属出差之列，其间所产生的费用由个人负责。上级文件指定必须参加的任务由学校委派，费用按县局文件规定报销。

方祥乡毛坪小学校

2011年8月28日

1 / 1

为严肃学校财经纪律，使教职工出差报销有章可循，特制定本制度：

1、因工作需要，学校派往校以外的地方参加会议，联系工作或带学生参加教学活动等为差。

（1）、本镇内的出差每日补助15元，交通费按短途汽车的'双程费用报销，一般情况下不得租车。若因特殊情况需租车的经校长同意后可按实际的费用报销。

（2）、到镇外出的差人员每日补助50元，交通费按车站票价标准报销；

（3）、外出人员的住宿费，采用限额报销的办法，凭票据报销费用。若上级在组织活动收费中已收住宿费的，不再报住宿费。

6、报销办法：出差人员到报帐员处填写出差报销表，并附上车票，然后交校长审核签名后，才可以报销。

本制度经于2012年3月1日经全体教师审议通过并开始实施

第一章 总则

第一条 根据文件规定，结合我镇实际，进一步规范差旅费管理制度和报销流程，保证公务行为高效，费用节约、规范。

第二条 本办法适用于六曲河镇教育管理中心及六曲河镇各中小学校教职员工。

第二章 出差审批

第三条 普通教职工及学校中层领导根据上级文件通知，外出参加会议、听课、学习、培训、业务评比，各类比赛（含带学生参加比赛）等活动和因工作需要临时出差的，由所在学校出具派差单经校长或副校长审核批准（片区学校校长因出差在外不在校时由总务主任审批）后再出差；各校校长各类出差，由学校出具派差单，报教管中心主任或副主任审批后出差。

第四条 教管中心工作人员及由教管中心指定的学校教职工出差的，由教管中心出具派差单并经教管中心主任或副主任审批后出差。

第五条 教管中心主任由上级通知出差的，由教管中心副主 1

任审批，无上级通知出差的要由镇分管领导审批；教管中心副主任出差由教管中心主任审批。

第六条 教管中心及各校应根据所办理事务的工作量、时限、难易、复杂程度严格控制出差人数及出差天数。各学校必需实行先审批后出差，严禁出差后再补审批手续。如果是开会、培训的，要在出差事由栏注明：是短信通知、或是电话通知或是文件通知。若审批把关不严或弄虚作假套取差旅费的，经查实后严格追究相关人员的责任，由相关责任人负责追退违规所报的差旅费，并视情节予以通报。情节严重的上报教育局处理，涉嫌违法的移交司法机关处理。

第三章 出差管理

第七条 出差暂时不存在落单报销。即当出差人数或性别为单时，住宿费按个人的标准凭票报销，暂不按在多一人标准的范围内报销 。

第八条 到赫章参加会议、培训等活动等出差的，活动在上午9点钟以后开始的不能报活动前一天的费用；活动在下午6点以后结束的，根据实际情况需要住宿的，可以报销当晚住宿费及第二天的生活补助费费用；到县外出差的按文件规定执行，若活动提前结束的据实报销。

第九条 出差人员必须选择最经济、快捷的交通工具。除特殊情况外原则上不准开私车出差或租车出差。

第十条 县内出差原则上不住宿，若因工作和特殊原因需住宿的，需报请派差审批人审批。

第十一条 出差人员要努力提高办事效率，尽量做到“一差多能”，既要完成出差人的主办事宜，还应做好各项托办事项。

第十二条 未经批准，教职员工擅自出差的，不予报销差旅费，外出期间按旷工处理。

第十三条 出差人员经审核批准后，要安排好自己所负责的各项工作后方可外出，在外公务出差期间，确因特殊原因不能按时完成相关工作，需要增加出差天数的，必须以短信或电话向派差审批人请示汇报，并在出差回来后及时完善相关手续。

第十四条 因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示并经批准，出差归后两日内补办相关手续。

第十五条 未经请示，私自延长出差时间，超过审核天数的部分不予报销超出时间部分的费用，私自延长期间并按旷工处理。

第十六条 教育管理中心工作人员到所辖学校开展工作据实审核报销。

第十七条 在周末和假期到赫章或县外出差的，最多只能按从工作所在地（教育管理中心、学校）到出差地出差费用报销，若费用低于从工作所在地到出差地出差费用的据实报销。

第四章 报销管理

第十八条 当出差人数或性别为单时，住宿费不再执行第三章第十五条第（7）款规定，即不再按多一人的标准报销。

第十九条 本办法未作报销标准规定的，各项出差报销标准严格按文件规定执行。

为严格落实财务制度，本着既保证出差人员工作与生活的需要，又贯彻勤俭节约的精神，结合我校实际，特制定本办法。全体教师都应严格执行下列出差审批制度。

一、教职工因公出差，参加各种性质的会议、培训、教学研究等活动发生的差旅费，须事先带相关文件或会议通知找学校领导审批后，方可外出学习并报销差旅费。

二、教职工因开展公务活动出差，其差旅费包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和培训费。

（一）城市交通费。

1.乘坐火车连续乘车24小时以上者，可购硬卧车票，凭据报销。24时以内者购买硬座快车票。12小时之内不得购买动车组票。

2.经学校领导同意批准，乘坐其他交通工具，凭据报销。出差人员自行解决城市间交通工具的，根据实际情况予以报销相关费用。

（二）住宿费开支办法

1.出差人员出差期间，不得住宿三星级及以上高档饭店（宾馆），不得住宿豪华房间。

2.出差人员出差住宿费在规定限额标准内凭据报销 ，会议组有统一规定的按规定执行，无统一规定的，规定限额标准为：省内每人每天50元，省外每人每天80元（指单人出差或男女出差人员为单数）。实际住宿费超过规定限额标准部分自理。

3.出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家等无住宿费凭据的，不予报销住宿费。

4.出差人员由于个人事情产生的会议或培训规定时间以外住宿交通费用，学校不予报销。

三、伙食补助费开支办法

1.出差人员的伙食补助费，以城市间交通费票据和住宿费票据为凭据，按出差自然（日历）天数实行定额包干，凭据报销规定伙食费，3.未经校领导批准，私自乘坐卧铺、出租车等，不予报销。

无票据的经由校领导签字批准后按规定报销。

2.不分途中和住勤，伙食补助费每人每天补助标准为县内10元，县外15元。 一上午或一下午标准为县内5元，县外8元。

3.由接待单位安排食宿的，出差人员不予报销伙食补助费。

四、与会外派培训的差旅费开支办法

1.教职工外出参加会议（含培训），会务费、资料费等会议费用凭合法票据报销。

2.会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费由会议主办单位按会议费管理规定统一开支，学校不予报销；在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费按上述三条差旅费规定报销。

3.会议通知明确不统一安排食宿的，在途期间和会议期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，凭会议通知参照上述三条差旅费规定报销。

五、教职工出差期间发生的相关费用，必须连同差旅费票据以及清单一起经校领导审核签字后交由学校财务人员报销，事后不得补报,不得与其他单据混在一起报销。

六、本办法自文件下发之日起实行。

埕口小学

2015.3.31

出差公干是员工发展公司业务的一项重要工作，差旅费用在公司的营运中也占据了很大的开支。要能有效的控制此项开支，需得到员工的充分理解和配合。制定这项政策是为了方便大家在安排差旅事宜时有一些指引，以期各位在公干旅途中能获得较安全、适宜的食住环境。但是政策未必能照顾到所有情况，如遇特殊状况，不能按照既定政策办事者，请在做出决定前，先请示您所属部门主管或经理的批准，再按实际情况妥善安排。公司不希望有无视规定，蓄意违反政策，或不获批准擅自做决定的情况发生，若有此类问题，将予以纪律处分。情节严重的，可被即时解除合同。以下未尽事宜，欢迎各位提出意见，以便将之逐步完善。

一、 出差申请

2、在出差申请表的“出差事由”一栏中，应填写具体事由。例如客户公司名称等、参加会议需附会议通知、参加培训应付培训课程表、大型报告会等。须在返程后附报告会的签字名单。

3、如有预支费用，被批准的出差计划、报告单应提前3天交财务部；

5、所有出差均符合以下两条方可报销，否则不予报销：

单次入金量总计达到人民币十万元及以上的，可以报销；

（2） 出差一次召开一次100人以上大型投资报告会，可以报销；

6、试用期员工原则上不允许出差及借款，如必须，则需要相关部门负责人担保。

二、 出差费标准

员工出差住宿标准及出差补助如下：

三、 交通工具及其他

工出差无紧急任务一律乘坐火车，乘坐6小时以上可乘坐硬卧，遇特殊情况需乘坐飞机的必须事先报公司领导批准。

以前出差回来，按半天计算。晚6：00以后出发，当天不计补助。当天报销了住勤补贴和交通补贴的，均不再报销其他相关杂费。

费经分管领导签字后，根据费用报销程序实报实销。但报销招待费的当天住勤补贴按上述标准的50%计发。

费），员工必须提供等额票据。

7、员工到家庭所在地出差，无住宿费及补助，但交通费按50元/天报销。

10日，按50%计算。超过30日按长期出差算（另附长期出差规定）。若报请客户餐费，应扣补助早餐10元/餐、午餐和晚餐20元/餐。

四、酒店费用

3、酒店住宿费及相关的城市建设费等凭水单及发票报销；

5、在酒店用餐，不得将餐费以签单形式计入酒店费；

6、除上述可规定报销的费用外，酒店其他费用一律不予报销；

7、出差或参加培训时，二位同性员工若无特殊需要应同住一间房间，住宿费按级别较高的员工的标准执行。

五、其他出差费用

1、在出差期间机场建设费、机场保险费，凭发票实报实销；

3、业务需要招待客户时由在场最高级人员持单据报销，业务招待仅限于招待公司外客户，报销时应注明客户公司的人员及我公司参加人的姓名。

六、其他规定

1、两个在途日作为一个工作日报销出差补助；

2、员工出差在以下省份的，公司规定要乘坐火车卧铺：上海、太原、武汉、石家庄、呼和浩特、沈阳、西安、郑州、济南、南京、大连、长沙等。其他省份若有“夕发朝至”列车的，要首先以乘坐火车为第一选择（除非订到比火车票价便宜的打折机票），有特殊情况，在上述区域内必须乘坐飞机的，请部门负责人报公司确认。票由人事行政部统一预定。

5、如员工在报销费用时有虚报及欺骗行为，公司发现后将严厉处分。

七、报销程序：

1、员工出差完毕后应在5个工作日内向财务结算中心报销出差费用，并将所借出差备用金归还公司。并填写员工差旅费用报销单，同时附出差计划、报告单。

2、员工的私人项目不得包括在费用报销中，如果私人费用在发票中不可分拆，员工应在费用报告中另外注明并向审核人说明。

一、营销及服务人员差旅费报销标准：

2、某某省内其它地区出差，当天往返每人每天12元；某某省以外地区出差，当天往返的，每人每天补助15元,如果住宿，每人每天包干费用80元。

3、参加专业会议或由于工作需要随身携带设备、资料超过15公斤的人员可乘市内出租车，写明情况后由单位（部门）负责人签字，总经理助理批准，可酌情报销。

4、各部门经理及副经理出差，可报销往返车船票、机票及住宿费。出租车票由公司总经理签字可报销。住宿费每人每天150元，（超150元后按150元报，低于150元实报实销）出差补贴每人每天25元。其他人员出差可乘坐火车、轮船三等舱位，经总经理特批可乘飞机普通舱位。

二、公司管理人员差旅费报销标准

公司管理人员包括职能科室人员和各分（子）公司单位及事业部的管理人员。

1、出差住勤补助：到廊坊市所属某某区、某某区、某某区出差，不予补助；到某某市所辖各县、市出差，每人每天补助8元；到省内其他地区出差，每人每天补助12元；到省外出差，每人每天补助15元；到深圳、珠海、厦门、汕头和海南省出差，每人每天补助20元。

2、住宿费标准平均每人每天60元。出差人员市内正常交通费可酌情报销。

3、公司总经理级领导、博士、教授级高级工程师可乘火车软席车、轮船二等舱位、飞机普通舱位，实报实销。公司副总级人员费用标准可参照分（子）公司经理执行。其他工作人员出差可乘坐火车、轮船三等舱位，经分管领导特批可乘飞机普通舱位。

司机出差，实行费用包干。到某某市所属广某某、某某区、某某区出差，不予补助；到省内其他地区出差每人每天补助45元，到省外地区出差每人每天补助50元。所在部门要对出差人员的往返时间用派车单做好记录，按实际出差天数计算差旅费；住宿费、市内交通费、电话费等其它费用不再报销。

四、其他有关事项的规定

1、乘坐火车的补助。如果是普通硬座车，从晚上8：00——凌晨7：00之间连续乘车超过6小时（含6小时），可按票面金额的60%给予补助；如果乘坐新型空调硬座车，按票面金额的30%给予补助；无论卧铺或硬座，凡购买直达目的地的联票，每满12小时加发20元伙食补助费。

2、公司所有人员出差电话费（含ic卡）不予报销。出差中正常的传真资料、邮寄物品、打字复印等费用可酌情核销。

3、出差人员回公司后，必须在五日内到财务报销，否则将不给予新增借款。借款后如果情况发生变化，借款事项不成立，应在3日内退回所借款项，否则不给予新增借款；备用金借款应严格控制在2千元以内,由分管领导（或子公司单位负责人）签批，长期驻外人员按核定的定额备用金限额执行；严禁欠款或未报帐者以他人名义借款；营销活动借款应注明事由按资金开支程序单独签批。

4、由于工作的临时变动出现的正常车船票、机票退票，经单位（部门）负责人签字，总经理助理批准可报销。丢失的票据（含车船票、机票）一概不报销，补贴经共同出差的人员证明，经单位（部门）负责人签字，可酌情支付。

5、单据粘贴需规范、统一，符合档案管理要求。在相应位置应列明大写金额，字迹清晰、规范，大小写完整一致，不得涂改。

6、差旅费审批程序按《某某开发有限公司关于资金开支审批程序的规定》进行。将来若实行二级核算时，单位的审批人必须是核算单位负责人，单位负责人因特殊原因不能审批，可书面委托主持工作的领导审批，并将委托书转相应的财务部门备案。签批字迹要清晰，填写位置要恰当。

7、参加会议必须凭会议出具的会议证明或会议邀请函实报实销，已享受会议伙食补助费的不再享受会议期间的出差补助费。公司举办展示会，根据实际情况由公司总经理（总经理助理）确定报销标准。

8、其他费用（包括业务招待费、公关招标费等）应单独审批报销，不得与差旅费混在一起。

五、关于出差时间的计算：

12：00——17：00（含17：00）出发算半天；

17：00以后出发当天无补助。

（2）返回时间的计算：12：00（含12：00）以前返回算半天；

12：00以后返回算1天

（3）出发时间及返回时间都以车、船、机票上所载时间作为依据。

六、对报销票据的要求：

1、 车票：

1） 车票上出现单位盖章或盖章有效字样时，必须加盖出票单位印章方可报销。印章不清晰，视同无印章不予报销。

2） 所贴车票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应自己写上。

3） 对非同一次乘车却出现票号相连的票的现象，将不予报销；对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款。

2．发票：

1） 必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票的户名必须写全称。例如，“某某开发有限公司”不能简写为“某某房地产”或其它名称。

2） 跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不可互相混用。

3） 发票金额（无论大写、小写）填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不能自己在原发票上进行更正。如果发票记载的其他内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或进行更正，如果进行更正，开具单位还应当在更正处加盖该单位的印章。

4） 收据分为行政事业性收据和非行政事业性收据。行政事业性收据可以作为报销凭据。

七、本规定自 年 月 日起执行。

八、本规定解释权归公司财务部。

1、公司员工因公出差而发生的交通费、住宿费、餐补及其他零星开支记入差旅费用，公司员工赴外地参加会议、进行短期培训学习等参照本规定执行。

2、员工出差报销的差旅费范围包括：员工因公出差发生的城市间及阜阳市外的交通费、住宿费及其他各种补贴、零星开支费用。公司长驻分公司点发生的'费用不算差旅费，回总公司办事及回阜阳市发生的费用算差旅费。

3、业务人员在阜阳及周边县镇拓展业务为正常上班，不属出差范畴。享受油卡补贴的业务人员不再报销交通费，未享受油卡补贴的业务人员拓展业务发生交通费凭票据实报销。

4、差旅费原则上实行定额管理，公司制定出差食宿标准，依据标准凭票报销，超出标准的需作出书面说明并报请分管领导后方可报销，无符合规定的票据的费用不得报销。

5、费用标准按岗位和不同地区划分（详见附表二），员工发生的住宿费不得超出既定标准，员工发生的餐费按补贴的标准施行包干，由员工自行安排出差在外就餐的费用支出，财务依据出差申请单上的天数和人数进行审核列支，不需另附餐费发票。对于外出培训和会议的员工，根据培训或会议通知，由主办方负责培训或会议期间食宿的，公司只负责来回路上的餐费补贴。出差员工如有业务招待，不得再报餐费补贴。

6、员工出差车费凭票实报实销，市内交通以公交票价报销，不得以出租车价格报销。确因紧急事项需乘坐出租车的，写明搭乘出租车的时间、路线和事由，于每月20日-25日间集中一次性报销完毕，每人每月不得超过50元。带车出差的车辆加油费用从公司加油卡中开支，不得现金加油。 7、同行出差人员，同性别者要求两人同住一间（即每两个人只能报销一间客房住宿费），公司高管人员可单人单间，其他因工作需要住单间的员工需报请分管领导同意。

8、公司员工原则上不得乘坐飞机、火车软卧、高铁、动车一等座。

9、出差期间因工作需要或生病等原因需要延长出差时间或改变出差路线，应立即请示批准出差的公司领导，未经许可擅自延长出差时间或改变路线者，不予报销差旅费。

10、随同管理层同行出差时，交通及住宿费可比照管理层的给付标准，其他费用由管理层视情况核准。

账，不同部门同任务同行人员应由主导出差工作的人员办理借支、报账手续，借支必须由本人亲自办理。

12、出差人员回公司后一周内应及时到财务部门报账，单独填写“差旅费报销单”，报账必须提供经批准出差的出差申请单以及税务部门认可的发票、收据等支付凭证，参加会议会员报销时，还应提供会议通知（含时间、地点、出席人员、内容、费用标准等内容），同时向发建部“培训报告”和有关会议、学习材料并经公司发建部门审核同意后，方可报销。

13、员工出差当天12点前离开公司的按全天计算，12点以后离开公司的按半天计算。