安全经费管理制度（模板21篇）

遵守规章制度可以维护整个组织的形象和声誉，树立良好的行为道德标准。规章制度的不断完善和创新需要全体成员的智慧和贡献，希望大家能够积极参与。

安全生产经费及作用管理制度

安全生产的经费管理制度

经费管理制度

第一条为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众的要求，进一步从严控制和压缩因公出国(境)费用、公务车辆购置及运行费用、公务接待费用(以下简称“三公”经费)支出，努力降低行政事业成本，不断提高机关效能，根据中央、省、市关于党政机关厉行节约有关规定，特制定本规定。

第二条“三公”经费是指因公出国(境)、公务用车购置及运行、公务接待所产生的费用，其中，因公出国(境)经费包括公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费包括单位公务用车购置费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费是指单位为执行公务和开展业务需要合理开支的接待费用，包括在接待中发生的交通费、用餐费和住宿费等支出。

第三条局机关及局属事业单位适用本规定。其中，事业单位包括参公事业单位、全额拨款事业单位和自收自支事业单位。

局属国有企业参照本规定执行。

第四条严格“三公”经费预算管理。局机关和局属事业单位按照“三公”经费管理有关要求，从严编制“三公”经费预算，硬化预算约束，确保“三公”经费预算明显下降。

第五条因公出国(境)计划管理。每年12月初，局属事业单位将本单位因公出国(境)计划报至局组织人事编制科汇总，待局主要领导批准同意后向市外事管理部门申报。市外事管理部门将我局申报情况纳入全市下一年度出国(境)计划，征求市纪检监察机关、财政部门意见后，报政府批准。自行组团和参加省级以上机关组织的双跨团组，均须按程序纳入计划报批，未纳入计划的市外事部门将不安排出访任务。

第六条公车配备、更新。局属事业单位将本单位公车配备、更新计划报至局办公室汇总，待局主要领导批准同意后向市机关事务管理部门申报。市机关事务管理部门将我局申报情况纳入全市年度公车配备、更新计划内，征求市纪检监察机关、财政部门意见后，报政府批准。

第七条公务接待费用控制指标。市财政部门会同市纪检监察机关根据各部门单位的工作实际，结合当年目标任务，核定各单位的公务接待费用年度控制指标，报政府批准后下发执行。

第八条实行因公出国(境)经费申报核销制度。局机关及局属各事业单位申请出国(境)考察，要提交出国(境)经费预算报告至局计划财务科，报告资金来源及预算情况，并根据出国(境)的具体情况，核定经费限额报销标准，同时将经费预算报告提交市财政部门审核。出国(境)费用必须按照核定的限额标准进行报销，超出限额标准的，不允许报销。

第九条严格控制公车购置及运行费用。各单位公车购置严格执行审批程序，在年度公车配备更新计划内报批，购置车辆不得超出单位公车编制，市机关事务管理部门对全市公车购置按年度计划数进行总量控制。各单位财务部门核算公车运行费用时要实行单车核算，公车运行费用控制在限额标准之内。要按照中央、省、市、局有关公车使用管理制度管理使用公车，严禁公车私用。

第十条实行公务接待费进度控制。各单位要按照时间进度，严格控制公务接待费用支出。市财政部门对支出进度过快的财政预算单位会提醒预警，对达到年度控制指标的财政预算单位，市国库将暂停支付费用。

第十一条各单位支出时要严格执行财经方面的相关政策规定和纪律要求，减少现金结算。公务接待费用结算票据，要注明接待具体事项，严禁以举办会议、培训为名，列支、转移、隐匿接待费开支，或在其他项目经费中随意开支接待费。财政预算单位要严格执行国库集中支付和公务卡支付结算。

第十二条实行定期报告制度。局属各事业单位每季度末将本单位本季度“三公”经费支出情况以书面报送至局计划财务科，局计划财务科审核汇总后报市财政部门。市财政部门汇总分析、提出调控意见后，将报市政府相关领导，有关情况向市纪检监察机关通报。

第十三条定期公开“三公”经费使用情况。局机关及局属各单位“三公”经费支出情况，要通过发布公示、召开会议等形式进行公开，每季度在本单位公开一次，接受群众询问和质询，条件成熟后向社会公开，接受社会监督。

第十四条建立协作配合的监督检查机制。对“三公”经费的监督检查，由局计划财务科和监察室牵头，协同局办公室、组织人事编制科等相关职能科室，采取集中检查、重点抽查和明察暗访等形式进行。各职能科室在监督检查过程中既各负其责，又协作配合，发挥监督检查的整体合力。

第十五条针对“三公”经费管理规定落实情况开展监督检查，及时发现和查处存在的违纪违规问题。

(一)对因公出国(境)报批、境外活动及经费报销等情况进行监督检查。重点查处随意更改出访路线、国(境内外)外滞留、公款旅游和超标准报销费用等行为。

(二)对公车配备管理使用情况进行监督检查。重点查处超编制、超标准配车，借款、集资、挪用专项资金购车，隐匿或转移购车款超标购车以及公车私用等行为。

(三)对公务接待情况进行监督检查。查处超标准公务接待行为;查处公款吃喝、在高消费场所以及经营性娱乐(健身)场所安排接待活动行为;查处违规赠送礼金、有价证券、支付凭证、贵重礼品、纪念品和土特产行为;查处虚列票据、弄虚作假或转嫁费用行为。

第十六条将“三公”经费监督管理列为党风廉政建设责任制的工作任务，明确目标，落实责任，对违反“三公”经费管理规定的单位，追究单位主要负责人及相关责任人的责任，情节较轻的，给予批评教育、诫勉谈话、责令作出书面检查;情节较重的，给予通报批评;情节严重的，给予党纪政纪处分，或给予调整职务、责令辞职、免职和降职等组织处理。

第十七条本规定由局计划财务科商局监察室等有关科室负责解释。

第十八条本规定自下发之日起执行。

安全生产经费管理制度

安全生产经费指：企业按照规定标准提取，在成本中列支专门用于完善和改进企业安全生产条件的资金。

一、安全经费提取标准：按照客运业务1.5%提取。

二、安全经费的使用范围

1、完善、改造和维护运输工具安全状况检测维护系统、运输工具附属安全设备等。

2、配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品的支出。

3、安全生产检查与评价支出。

4、重大危险源、重大事故隐患评估、整改、监控支出。

5、安全技能培训及进行应急救援演练支出。

6、事故调查和处理，专家咨询费的开支。

7、开展安全宣传教育和安全生产竞赛活动必要的支出。

8、安全生产目标管理责任制考核兑现的奖励支出。

9、其他与安全生产直接相关的.支出。

三、安全经费的管理

1、安全经费由财务科负责按规定标准逐月提取，立项独立集中管理，统筹使用。

2、安全经费应当专户核算，按规定范围使用，年度结余结转下年度使用。

3、加强对安全经费的管理监督，应把安全经费的收支情况

纳入年度财务会计报告中。

经费管理制度

为进一步贯彻落实中央、省、市关于厉行节约、反对浪费的各项规定，规范因公参观学习和出国(境)考察费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费(以下简称“三公”经费)管理，努力降低行政运行成本，确保“三公”经费“零增长”目标的实现，制定本办法。

第一条“三公”经费使用管理严格执行上级及综合管理部门政策规定。

第二条“三公”经费支出范围。因公参观学习和出国(境)费反映单位工作人员公务出差、出国(境)参观学习的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等支出;公务接待费反映单位为执行公务和开展业务需要合理开支的接待支出，包括在接待中发生的交通费、用餐费和住宿费等支出。

第三条坚持厉行节约、只减不增的原则，单位在每年编制部门预算时，须单独编制“三公”经费预算并上报市财政局。“三公”经费预算执行控制数下达后不得调整和随意追加。特殊情况确需追加的，要严格按规定程序审批。

第四条规范出差、出国(境)参观学习活动。

(一)实行干部出差学习审批备案制。由经办人员填写会议及差旅登记单后，报局分管领导或主要领导批准方能生效，并作为报销时的重要凭证。

(二)一律不准借学习考察名义用公款组织干部职工外出旅游。

(三)不得用公款组织和参与没有明确公务目的和实质内容的外出学习、考察等活动。

(四)经审核批准后组织干部外出学习考察的，不得借机安排旅游项目。

(五)出国(境)学习考察按有关规定报批。

第五条对未按要求审批备案的公款出差学习活动产生的费用一律不予报销。

第六条违规组织公款旅游、正常外出学习考察时借机安排旅游项目，费用由个人自负，并按有关规定给予问责查处。

第七条严格按照公车编制和配备标准进行车辆更新和购置。

第八条更新和购置车辆严格按规定程序审批和采购。

第九条达到更新年限的车辆在确保车况和行车安全及修理费无大幅增长的前提下尽量继续使用。

第十条车辆保险、加油、维修应选择政府采购定点单位。

第十一条车辆维修保养由驾驶员列出清单，经局办公室初审后报局分管领导批准后实施，并明确责任人，对维修保养进行现场检查和清单核实，努力降低车辆维修费用。

第十二条对车辆实行一车一卡，在确保车辆性能要求的前提下统一使用93号汽油。

第十三条不得公车私用。一律不准用单位的公务车辆学习驾驶技术;一律不准擅自驾驶公车;一律不准利用职权向企业、有关单位和他人借用车辆;一律不准将公车用于婚丧喜庆、度假休闲等非公务活动。

第十四条工作日8小时外、双休日、节假日期间除执行公务外，必须停放或封存在本单位。

第十五条公务接待由局办公室负责统一安排。明确公务接待范围，对无公函的公务活动不予接待。

第十六条公务接待坚持节约简朴的原则，严禁奢侈浪费。公务接待严格按标准安排住宿、用餐，严禁超规格、超标准接待。

第十七条公务接待中，严禁使用香烟、高档酒和用公款购买礼品，确需用餐，一般安排在单位食堂就餐。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。禁止工作日午餐饮酒。严禁市内上下级之间、同级之间用公款互相宴请。

第十八条公务接待费用全部在“招待费”科目和部门决算中如实反映，不得列入其他费用支出科目，不得转移列入基建项目管理费用和在下属单位列支，也不得列入单位食堂成本。

第十九条接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、接待清单及接待审批表。公务接待消费实行国库集中支付或公务卡支付结算。公务接待费用不得超过年度预算控制数。

第二十条“三公”经费执行实行局分管副局长一支笔签字核销制度。大额“三公”经费使用需经集体讨论。

第二十一条局纪检组要加强对“三公”经费管理使用情况的监督检查。畅通群众监督、舆论监督等监督渠道。

第二十二条财务科的主要职责：

(一)负责“三公”经费预决算编制，严格执行“三公”经费预算。

(二)强化内部财务管理和监督，确保“三公”经费“零增长”，防止违反财经纪律现象发生，对疏于监管发生的问题负相应责任。

(三)编制年度部门决算时，统计汇总本单位“三公”经费支出和预算执行情况，报市相关部门备案。

(四)推进“三公”经费公开工作，按照财政关于“三公”经费一律公开的要求，每半年在局机关和中心公开，接受监督。

第二十三条局设立举报电话(举报电话：)，接受群众的举报。

第二十四条本规定由局办公室(财务科)负责解释。

安全生产经费管理制度

1.1为了加强我单位施工安全，建立安全生产投入的长效机制，改善施工作业环境，保障施工人员的人身安全，确保安全生产。根据国家的法律、法规和行业规定制定本办法。

1.2本办法适用我单位生产经营活动中安全生产费用的提取、使用和管理。

1.3安全生产费用是指项目部和各工区按照规定标准提取，在成本中列支，专门用于完善和改善本项目安全生产条件和作业环境的资金。

2.1 提取的安全生产费用列入工程造价，不得删减。

3.1 安全生产费用应当在以下范围内使用：

3.1.1安全设施及安全生产技术措施费用，完善、改造和维护安全防护设备、设施支出。

安全防护措施、设备包括：

1、四口五临边防护设施；

2、施工现场安全围挡设施；

4、各类机电设备安全装置；

5、防风、反腐、防火、防尘、防水、防辐射、防雷电、防危险气体等设备设施及备品。

6、起重机械、提升设备上的各种保护及保险装置。

7、锅炉压力容器、压缩机的保险和信号装置。

8、防治边帮滑坡设备设施。

9、作业中防治物体、人员坠落设施的安全网、棚、护栏等。

10、起重、报批作业及穿越村镇、公路、河流、地下管线进行施工、运输作业所增设的防护、隔离、栏杆等设施。

11、各种安全警示警告标志。

12、航道临时防护及航标设置等

13、安全防护通讯设备

14、其他安全防护设备、设施

3.1.2配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出。

3.1.3以保证安全生产为目的，为从业人员配备的劳动保护用品费用支出。

3.1.4安全生产检查与评价支出。

3.1.5重大危险源、重大事故隐患的评估、整改支出。

3.1.6从业人员安全教育、安全技能培训费用支出。

安全教育培训包括：新员工“三级”安全教育，全员日常安全教育，上岗前、转岗培训，采用新工艺、新设备、新材料、新技术操作技能培训，特种作业人员培训取证等。

3.1.7国家实行行政许可的设施、特种设备的`安全监督检验、验收检验、型式试验费用支出。

3.1.8安全检验仪器设备，施工现场有毒、有害气体检测仪器设备的购置、校验费用支出。

3.1.9危险性较大的工程安全专项施工方案及专家论证审查费用支出。

3.1.10其他与安全生产直接相关的支出。

3.2本办法规定的使用范围内，应当将安全生产费用优先用于满足安全生产监督管理部门对安全生产提出的整改措施，或达到安全生产标准所需支出。

3.3为施工现场作业人员办理意外伤害保险，所需保险费用直接列入成本（费用），不在安全生产费用中列支。

3.4为职工提供的职业病防治、工伤保险、医疗保险所需费用，不在安全生产费用中列支。

3.5对于投标报价中工程量清单已（或隐含在投标报价中工程量清单）明确、后续变更已明确的工程内容所需费用，不在安全生产费用中列支。

3.6提取安全生产费用应当专项核算，按规定范围安排使用。

3.7提取和使用的安全生产费用要结合工程特点、工期要求和工程进度有计划进行。3.8应当确保安全生产费用专款专用，在财务管理中列出详细的安全费用使用支出清单备查。安全生产费用使用范围涵盖项目参见附表《安全生产费用使用范围项目明细表》。

3.9安全生产费用不得以任何形式挪用。

4.1 项目部和各架子队的安全生产费用必须保证科学、合理、真实、完整。财务部门必须保存原始发票、协议、支付凭证，不可分割的必须提供发生安全生产费用部位的费用构成。

4.2 各架子队和财务部门每月末30日前提供当月发生的安全生产费用的台帐，交安质部备案。

5.1应当及时、足额提取安全生产费用，并按规定使用。在年度财务报告中应当披露安全生产费用的提取和使用的具体情况。

5.2项目部财务、安质部门对各架子队的安全生产费用提取、管理、使用进行监督检查。

5.3未按本办法提取和使用安全生产费用、安全投入不到位明显落后工程进度要求或挪用安全生产费用、弄虚作假的单位，项目部将依据《安全生产奖惩制度》予以处罚。

6.1安全生产费用的会计处理，应当符合国家统一的会计制度的规定。

6.2本办法解释权属我单位项目部安质部，各部门、各架子队执行过程对该办法的修改建议应及时反馈，以便修订。

6.3本办法自发布之日起施行。

经费管理制度

国家对中小学义务教育经费补助标准逐年提高，学校公用经费相对宽裕。加强教育经费管理，规范支出行为，提高资金使用效益，尤为必要。为加强义务教育公用经费管理，进一步规范教育经费收支行为，提高教育资金使用效益，结合我校实际，制订《夕阳民族小学义务教育经费管理制度》。

1、学校对义务教育阶段学生不得收取任何费用。

2、所有经过批准的收费要进行公示。学校必须按照有关规定收费，并把收费项目、收费范围、收费标准、举报电话，在单位内外醒目的地方，以公示栏、公示牌、公示墙的形式进行公示。公示时间不得少于7天。

3、所有收费，要开据规范性票据。收费学校必须向缴费人开据安徽省财政厅印制的统一票据。

4、无收费依据,自立收费项目、超标准、超范围、搭车收费、收费不开据或使用不规范票据、打白条等收费的,缴费的单位和个人有权拒付和举报。已经发现，严肃查处，追究当事人责任和单位领导责任。

我县义务教育经费管理实行县财政专户管理，资金额度分配到校，学校把握使用，县会计结算中心统一结算的运作模式。

2)学校把握使用:学校将按照一定原则，认真审核学校预算;。

2)坚持预算控制的原则。小学预算编制应当遵循真实性、完整性、重点性、科学性、透明性、绩效性原则。应根据明确的公用经费数额，按轻重缓急、统筹兼顾、保证重点、量入而出，将学校收支全额纳入预算，作出预算编制，做到预算不留缺口，严格按照预算办理各项支出。

3)公开透明原则。大额支出事项，应集体决策并进行公示、公布，公开透明。

学校维持正常运转所需开支的业务费、公务费、设备购置费，修缮费和其他属于公用性质的费用等方面。

3)设备购置费是指因教学和管理需要购置的仪器设备、文体设备、图书及其他设备;。

6)农村中小学义务教育公用经费，不得用于人员经费、基建、投资和偿还债务等方面的开支。如:工资、奖金、福利补贴等。坚决禁止不按规定乱发各种津补贴。根据省财政厅、教育厅通知精神，农村中小学公用经费分项开支应按一定标准。经学校公用经费使用情况问卷调查结果，结合我县实际情况，可按以下比例:。

1)配备一名专职或兼职报账员，负责本校报账事务。专兼职报账员要在二年内取得会计从业资格证。经费支出实行学校校长一支笔审批制度。500元以下的支出，凭正规发票，由经手人签字后交学校校长验核、批报。千元至万元的设备购置，严格按政府采购手续办理。

2)大额经费支出，原则上不支付现金，实行转账。

3)完善批报手续。出具票据要规范，手续要齐全;支出票据要有经手人、审核人、批报人;大额设备购置和校舍维修等支出，票据要附合同和物品清单，工程类票据要附合同(协议)和预决算清单。

1)严格执行国有资产管理的有关规定，定期进行资产清查。

2)学校要加强资产的日常管理，建立健全资产(物品)的购置、验收、保管、领用、交接、维修等内部管理制度，学校资产的出租、出借、转让、变更、捐赠、报废、报损等必须按程序报批。资产处置取得的收入按照政府非税收入管理的规定，实行“收支两条线”管理，并按规定安排支出。学校不得为任何单位和个人进行抵押、担保。

6、建立健全各种账目建立健全各种账目，如:各种会计账目、易损易耗物品和大宗物品固定资产的登记管理台帐等。明确责任，严格管理，厉行节约，提高经费使用效益。

8、严格把握接待、招待标准，压缩公务支出费用。严格控制公务费支出。禁止超标准招待，利用公款大吃大喝，请客送礼，假公济私。

2、建立责任追究制。对因管理不力，不正确行使职责，造成不良影响和后果的违规违纪行为，依据《财政违法行为处罚处分条例》，将严肃处理，情节严重的，依法追究责任。

安全经费提取和使用管理制度

第一条、为了建立企业安全生产投入长效机制，加强安全生产费用管理，保障企业安全生产资金投入，维护企业、职工以及社会公共利益，依据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律法规和《国务院关于加强安全生产工作的决定》（国发〔2004〕2号）和《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发〔2010〕23号），制定本办法。

第二条、在中华人民共和国境内直接从事煤炭生产、非煤矿山开采、建设工程施工、危险品生产与储存、交通运输、烟花爆竹生产、冶金、机械制造、武器装备研制生产与试验（含民用航空及核燃料）的企业以及其他经济组织（以下简称企业）适用本办法。

第三条、本办法所称安全生产费用（以下简称安全费用）是指企业按照规定标准提取在成本中列支，专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的资金。

安全费用按照“企业提取、政府监管、确保需要、规范使用”的原则进行管理。

第四条、本办法下列用语的含义是：

煤炭生产是指煤炭资源开采作业有关活动。

非煤矿山开采是指石油和天然气、煤层气（地面开采）、金属矿、非金属矿及其他矿产资源的勘探作业和生产、选矿、闭坑及尾矿库运行、闭库等有关活动。

建设工程是指土木工程、建筑工程、井巷工程、线路管道和设备安装及装修工程的新建、扩建、改建以及矿山建设。

危险品是指列入国家标准《危险货物品名表》（gb12268）和《危险化学品目录》的物品。

烟花爆竹是指烟花爆竹制品和用于生产烟花爆竹的民用黑火药、烟火药、引火线等物品。

交通运输包括道路运输、水路运输、铁路运输、管道运输。道路运输是指以机动车为交通工具的旅客和货物运输；水路运输是指以运输船舶为工具的旅客和货物运输及港口装卸、堆存；铁路运输是指以火车为工具的旅客和货物运输（包括高铁和城际铁路）；管道运输是指以管道为工具的液体和气体物资运输。

冶金是指金属矿物的冶炼以及压延加工有关活动，包括：黑色金属、有色金属、黄金等的冶炼生产和加工处理活动，以及炭素、耐火材料等与主工艺流程配套的辅助工艺环节的生产。

机械制造是指各种动力机械、冶金矿山机械、运输机械、农业机械、工具、仪器、仪表、特种设备、大中型船舶、石油炼化装备及其他机械设备的制造活动。

武器装备研制生产与试验，包括武器装备和弹x药的科研、生产、试验、储运、销毁、维修保障等。

安全经费管理制度

为进一步加强项目部安全管理，确保各项安全生产、安全技术措施费用使用的及时、到位，根据国家《安全生产法》和公司《财务管理制度》、《资金使用管理规定》等有关规定，结合公司实际，特制定本制度。

1、公司设立安全生产专项资金专户，安全生产、安全技术措费用专用于保障安全生产，实行专款专用，不得挪作他用。

2、安全生产、安全技术措施费列入项目成本，由公司统一管理安全生产、安全技术措施费的使用必须立项，原则上由公司具体掌握。制定出安全生产、安全技术措施、方案，以及措施费的支出计划，报财务部审核，经总经理批准后，由计财部安排使用资金，该项费用列入公司安全生产专项资金。用于改善施工现场作业环境和机械设备的安全状况的各种安全技术设备，该项费用列入公司安全生产专项资金。

3、根据劳动部、全国总工会发布的《安全技术措施计划的项目总名称表》、安全生产技术措施费用范围包括：安全资料的编印、安全施工标志的购置及宣传栏的设置（包括报刊、宣传书籍、标语的购置）费用；安全培训及教育费用；抢险应急措施费。

4、安全教育专项培训的保障资金用于购置或编印安全技术、劳动保护、安全知识的参考书刊物、宣传画、标语等。

5、安全劳动保护用品的保障资金主要用于购买、管理劳动保护用品，物品采购时要严格按照公司制定的采购程序进行，劳保产品必须严格控制使用年限和适用范围，对安全性能不能满足工作的需要时，对违反采购原则的行为，除按奖罚条例处罚外，必须退货，造成损失和影响的由责任人承担相应责任。

6、加强对施工现场上上使用的安全防护用具及机械设备的监管管理，要对安全劳保用品、机械设备、施工机具及配件进行定期的维护和保养或对其定期不定期的检查和抽查，发现不合格的用具或技术指标、安全性能不能满足施工安全需要的设备等应立即停止使用。

7、项目工程施工须具备安全生产条件所必需的资金投入，由项目部经理及财务人员确保资金的`及时到位，正确使用，并对由于安全生产所必需的资金投入不足导致的后果承担相应的责任。

8、安全生产专项资金的支出由项目部部经理批准。

9、对不按规定使用安全生产技术措施费或落实不到位的，依照有关规章制度给与处分处罚。发生伤亡事故，危害职工身体健康的，应首先追究有关人员的刑事责任。

安全生产经费管理制度

3.1 2 确保安全生产所需的投入,并对因投入不足所导致的后果负责。

3.3 安全科

负责编制生产工艺和生产工艺的安全技术措施计划

3.4 财务科

3.4 1 负责安全费用计提和使用的管理,确保安全技术措施经费及时准确支付

3.4 2 监督检查生产单位安全技术措施费用是否做到专款专用及合理使用

3.5办公室

3.5 1 负责安措项目预算费用的合适和审批

3.5 2 负责安措项目的发包和实施

4.1 足额提取经费依据

4.2 专款专用管理

安全费用应用于以下规定范围

4.2 1 安全技术措施工程的建设

4.2 2 完善、改造和维护安全防护设备、设施的`支出,其中:

a) 安全设备设施:综合防护、机电设备、供配电系统、装载运输系统等:

b) 道路交通运输安全设备设施:运输工具安全状况检测及维护系统、运输工具附属安全设备等。

4.2 3 配备必要的紧急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出

4.2 4 安全生产检查、验收与评估、评价支出

4.2 5 重大危险源、重大事故隐患评估、整改、监控支出

4.2 6 员工安全技能培训、教育及应急救援演练支出

4.2 7 员工配备劳动防护用品及防暑降温支出

4.2 8 安全奖励基金的支出

4.2 9工伤保险费用

4.2 10 其他与安全生产直接相关的支出

4.3 专门账户管理

4.4 安全费用的财务处理

4.4 1 对计划提出的安全费用,分别在“制造费用”和“长期应付款”科目下设“安全费用”二级明细科目,专户核算安全费用的计划提取与使用。

4.4 2 从安全费用中形成的资产,安全费用应当纳入相关资产价值

4.4 4在定期的财务报告中,披露安全费用的提取和使用情况

4.4 5安全措施计划的编制要求

4.5 4 安措项目的费用由办公室审核、审批

4.6安全生产费用的使用和管理

4.6 1依据风险评价的结果为以下几个方面投入安全措施费用:安全工程、安全管理、安全设施、劳动防护用品、安全标志及标识,安全奖励、安全教育培训,工伤保险、应急设备设施、事故预防、在确定安全经费投入时进行充分的论证。

经费管理制度

教育经费是发展教育事业、推进教育现代化的物质保证。当前，教育经费来之不易，管好用好有限的教育经费，是学校负责人及财会人员的重要职责，也是抓源头管理、防微杜渐、依法治教的重要内容。为认真执行《会计法》、《中小学财务制度》、《如皋市教育经费管理暂行办法》等法律法规和规章制度，现就进一步完善教育经费管理的若干规定重申如下:。

1、学校的各项预算外收入必须全部纳入本校财务部门实行统一核算，按规定实行“收支两条线”管理，及时全额解缴财政专户，不准设立收入过渡户，不得公款私存或个人保管，不得将学校收入、往来款、代管款项转移至其他单位或部门(如工会、食堂等)，不得隐瞒或截留学校收入，更不得私设“小金库”或“账外账”。

2、学校各项支出必须严格执行上级有关财经政策和财务制度，按规定的项目、范围和标准核算支出;必须严格按经费收支计划和部门预算执行，坚决做到有预算不超支，无预算不列支。

3、学校经费不得借给系统外个人、单位使用，不得对外投资或购买有价证券，不得为附属单位和其他单位进行经济担保。。

1、各学校主要负责人对本单位收费管理负有全部责任。学校要严格执行上级有关教育收费管理的政策和规定，建立健全收费管理的规章制度，规范收费行为，实行票款分离，及时向学生或学生家长出具规范的票据，坚决制止乱收费行为。

2、学校向学生收取服务性、代办性收费项目时，必须以学校名义发放《告家长书》，在坚持自愿的基础上明确收费依据、收费项目和收费标准，并严格按照校务公开的要求予以公示。

3、加强学生代办费管理。各学校必须严格按规定的代办费收费标准收费，按物价、财政、教育部门的规定严格控制代办费的列支范围和项目，学期结束前，必须按实结算，多退少补，并出具结算清单。在代办过程中所取得的相关返还款、手续费、劳务费等，应及时冲减学生代办费。

1、学校要建立健全经费审批制度，明确经费审批的职责和权限，严格经费审批的手续，每张发票都要有经手人、证明人、审批人。校长、分管校长、总务主任和总账会计要各负其责，严格把关。

2、学校成立内部审核领导小组，建立重大经济往来或经费支出集体研究制度。学校大宗采购支出或大型业务活动，由校长办公会集体研究决定，属于政府采购的，必须通过政府采购办理。学校研究重大开支的有关会议应邀请学校总账会计或报账员列席，认真做好会议记录，以备查考。

3、建立票据管理责任制，加强票据的领用、保管、缴销的管理。严格按规定使用有关票据，严格审查外来票据，严禁用不合法的票据作为支付凭证入账。

1、凡属本市教育系统内部在基层单位工作或开展各项活动确需用餐的，要坚持在学校食堂用餐，中午一律不准饮酒。

2、严格控制招待费用。学校发生的招待费必须按照“小额、合理、必需”的原则列支。严禁用公款大吃大喝、请客送礼和娱乐消费。

3、单位组织的各类活动，要根据各自的经济状况，量入为出。各类庆典活动要俭朴，学校组织教师、学生出市参加各类活动，必须报教育局审批，同意后方可外出。

1、加强对全市各级各类学校新增基建项目计划的管理，按规定上报材料，规范审核程序，做好可行性研究及批准立项等方面工作。

2、未经教育局批准，学校不得擅自增加基建或大型维修项目，经教育局批准的基建项目必须实行招投标制度。

3、学校的房屋维修和绿化工程，费用在1万元以上的，应报教育局审批后实施。学校应通过比价或询价方式确定，支出以有权审核部门审定的决算为依据。

4、学校的教学设备仪器的购置，属于政府采购范围，必须经市教育局同意立项后，根据规定权限，由市政府采购中心或市教育局教育技术装备办公室组织招投标。

5、加强学校固定资产的管理，严格按《如皋市学校固定资产管理暂行办法》管理学校资产，做到账据、账物、账账相符。布局调整对学校资产进行处置时，做到保值、不流失，所得资金全部用于教育自身的发展。

1、学校食堂作为为教师学生服务的非盈利性部门，要单独设置食堂伙食账目，划清学校与食堂的经济往来，认真核算食堂收支，准确反映盈亏，定期公布账目。

2、要建立完善食堂物资管理制度，加强对物资的采购、验收、领用、保管等环节的管理，堵塞漏洞，杜绝浪费和损失。

3、由个人或单位承包的学校食堂、商店等后勤服务部门，必须坚持公开招投标，学校要与承包人签订书面协议，期限一般不超过三年，要向教职工公布承包合同和承包金额，将承包金额全部上缴学校财务部门，接受公众监督。

经费管理制度

1、局机关车辆主要供局长和其他领导成员工作时使用。其他人员因公确需用车的，可根据车辆情况经分管办公室领导批准后由办公室统一安排使用。

2、局机关车辆由局办公室统一管理和调度，非重要活动或紧急情况不得租用社会车辆。

3、车辆使用实行“派车单”制度。派车单由局长或分管办公室领导签发，驾驶员凭单出车和报销费用。特殊情况先出车的，应事后及时补单。需要改变出车地点和时间的，应及时向办公室报告。因单位车辆均已公差外出，且工作时间紧确需租用社会车辆的，经报请局长同意，应按派车程序进行租用社会车辆，租车费用由车主来局签批结算。

4、局属车辆由驾驶员负责保管，驾驶员应保证车辆处于良好的`技术状况，确保内外清洁，出行安全。救灾专用车辆在防汛救灾期间，必须无条件服从全县统一指挥和调度。

5、车辆维修由驾驶员根据车辆状况向办公室提出，事前填写车辆维修保养申报单，并附维修项目清单、费用预算，经分管办公室领导审核后报局长批准，按规定维修。维修费用由办公室派员结算。

6、严禁非驾驶人员驾驶车辆，局机关工作人员因个人特殊情况确需用车的，必须经局长批准后按派车程序进行。

（一）接待来客。

1、接待来客严格落实中央八项规定和省委30条规定，做到热情、周到、节俭和对口对等。

2、金寨籍老红军及其配偶回乡探亲，由办公室和分管领导牵头接待，其在本县境内的亲属一般不单独招待。

3、上级领导来县和兄弟县区来人联系工作，确需安排食宿的，由办公室负责统一安排，分管领导和对口股室陪同，接待标准按县有关规定办理。严格执行禁止工作日午间饮酒的规定。严禁用公款大吃大喝或从事高消费娱乐活动。

4、乡镇（部门）领导或工作人员来局联系汇报工作，确需安排就餐的，经分管办公室领导同意后，由办公室安排工作餐，工作餐标准按县规定执行。确需陪餐的，其陪餐人数不得超过来客人数。

5、接待用餐实行定点“派餐单”制度。具体由局办公室制定实施办法下发执行。不按规定安排接待就餐的，其费用不予报销。接待用餐实行定期通报制度，每月与就餐单位结算一次。

经费管理制度

为做好公司保密工作，保证我公司保密工作的'经费需要，根据上级有关保密经费管理规定并结合我公司实际，制定本规定。

本规定适用于我公司保密经费的管理。

2、引用文件。

《武器装备科研生产单位保密资格标准》。

《关于非公有制企业保密资格审查认证工作有关事项的通知》。

保密经费分为保密工作经费和涉密人员的保密补贴。保密工作经费又分为保密管理工作经费和专项保密工作经费。

4、保密经费的用途。

4.1保密管理工作经费用于公司保密工作管理机构日常管理工作，包括组织保密教育宣传、专(兼)职保密干部培训、保密活动及相关业务咨询和每年度的保密工作奖励等。

4.2专项保密工作经费用于保密技术防护设施的建设、设备的配备和维护保养，包括安装防盗设施、报警和监控装置、购置密码保险柜和密码文件柜、碎纸机等。

4.3对经审查合格的涉密人员，在涉密期内.享受一定的保密补贴待遇;对从事军工科研生产、管理、服务但未被确定为涉密人员的我公司其他员工，可酌情给予低于涉密人员的适当补贴。

5.1保密经费的使用要坚持“事前有计划”、“先批准再使用”以及“合理、必须、节约”的原则。每年年初，公司保密办公室应按实际需要编报本年度的保密经费使用计划，报公司保密委员会和公司分管领导审核，最后经董事长批准后，由公司财务部单独列入我公司年度财务预算。经批准后的经费使用计划即为本年度的保密工作用款依据。因特殊情况需要增加经费的，可以申请新增用款指标。

5.2.1保密管理工作经费预算按下列标准计算保密工作管理经费应满足保密工作的需要，低于3万元的以3万元为保证基数。

经费管理制度

1、中小学义务教育经费是指保证农村中小学正常运转，在教学和后勤服务等方面开支的费用。

2、支出范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电、仪器设备及图书材料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修、维护等。

3、不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务、非公务接待、购买礼品和其他馈赠等方面的支出。对不按规定使用义务教育经费的要依法严肃查处并追究相关单位和人员的责任。

二、严格预算管理，积极实施预算编制规定。

1、中小学预算以独立核算的学校为基本编制单位，实行一个学校一本预算。

2、中心学校以下的村小、教学点及初级中学的预算由其所隶属的中心学校统一编制。

4、项目支出预算要充分论证，按轻重缓急原则合理排序。提高预算编制的科学性、准确性和规范性。

三、阜南县地城镇农村义务教育中小学公用经费支出标准：

义务教育中小学公用经费支出总额不低于预算内生均公用经费拨款标准。

（1）一类支出项目标准：占公用经费支出总额的25%。

1、师训费：占预算内公用经费支出总额的7%。用于教师培训所需的差旅费、伙食费、材料费和住宿费等开支。不准用于公款旅游休假、疗养等与教学无关的支出。此项费用由中心学校统筹管理使用。

2、书报杂志费标准：占公用经费支出总额的1.5%。由村完小、初级中学管理使用。

3、专用资料费标准：占公用经费支出总额的1.5%。由村完小、初级中学管理使用。

4、图书资料购置费标准：占公用经费支出总额的2%。由村完小、初级中学管理使用。（年均增加不少于藏书标准的1%。）。

5、仪器设备购置费标准：占公用经费支出总额的13%。由中心学校在全乡统筹管理使用。

（2）二类支出项目标准：办公费（不含书报杂志费）、水费、电费、邮电费、维修（护）费、印刷费七项支出合计占公用经费支出总额的比例为65%。村完小、初级中学使用60%，由中心学校统筹管理使用5%。

其中维修（护）费标准：房屋、建筑物及仪器设备的维修（护）费不低于公用经费支出总额的10%。由村完小、初级中学管理使用。

（3）三类支出项目标准：招待费、会议费、交通费、差旅费四项支出合计占公用经费支出总额的比例为10%。

1、交通费、差旅费：两项支出合计占公用经费支出总额的6%。由村完小、初级中学管理使用4%，由中心学校统筹管理使用2%。

2、会议费：占公用经费支出总额的2%，由中心学校统筹管理使用1.5%，村完小、初级中学使用0.5%。

3、招待费：占公用经费支出总额的2%。由中心学校统筹管理使用。

四、中小学财务管理。

严格账户管理。中心学校按财政部门的规定开设账户，对中央和地方的义务教育专项资金进行专门管理核算。中心学校统一核算各村级完小和初级中学经费，按各完小和初级中学学校名称建立明细账，实行分户核算，统一管理。

（一）加强财务监管。

1、实施义务教育经费机制保障改革后，各中、小学严格按规定收取费用，不得擅自增加收费项目，扩大收费范围，提高收费标准，防止“一边免费、一边乱收费”。严禁私设小金库、公款私存。对各项收费、校办产业、勤工俭学、捐赠等收入全部纳入学校财务，统一管理。

2、建立、健全内部财务管理制度，重大财务事项或单笔活动资金超出元必须经学校领导班子集体研究决定，5000元以上的须报中心学校批准，1万元以上的报县教育局批准后方可实施。

3、严格核销手续。每张票据必须有经手人、证明人、审核人、单位法人签字并注明用途、所属类别，方可核销。

4、财务人员必须及时、准确真实、完整地记账、算账、结账和报账，确保会计信息质量。每年度末进行财务结算后，必须向学校班子成员及教职工公布账目，实行财务公开。并定期在校内外公布学校财务管理情况，接受师生和群众的监督。对账目管理混乱，违犯财经纪律的财务人员，要视情节轻重给予处罚，严重者移交司法机关处理。

5、严格控制单位的开支项目和开支标准，不得任意扩大开支范围、擅自提高开支标准。要遵照“专款专用、量入支出、勤俭节约”的原则办事。对不经教育局批准，擅自立项、扩大开支范围，年终出现新债务的学校，追究学校法人代表的经济责任。

6、健全财务机构，中心学校配备专（兼）职财会人员，各中小学配备专（兼）职报账员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。

7、各学校财务人员每月到中心学校报账一次。

8、各中小学到中心学校报销的单据必须真实，如经中心学校或相关部门审核后出现虚假情况，追究经手人和学校领导责任。

9、各校长直接经手发生的票据，须由学校其他领导审核签字后方可到中心学校报销。

10、不得挪用各种类别项目资金。

（二）、中小学校财务管理实行校长负责制。校长是学校财务管理工作的第一责任人，负责组织学校按规定编制学校年度预算；严格按批复的预算抓好执行，合理合规使用资金。制定学校内部财务管理制度，加强学校资产管理。对学校经济活动及财务收支情况进行控制和监督。定期公示学校财务收支状况。组织编制学校年度决算，进行财务分析，如实向上级教育、财政等部门反映学校财务收支状况。

（三）、完善监督机构。中心学校要成立经费使用监督小组，组长由党总支（支部）书记或工会主席兼任，对学校经费的使用管理进行全面监督。学校主要领导的直系亲属不得在本单位任财务人员或报账员。

五、严格资产管理，维护资产完整。

中小学校的资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产，债权和其他权利。中小学校要加强资产的核算、管理，防止国有资产的流失。建立健全资产、物品的购置、验收、登记、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，资产的出租、出借、出让、变卖、对外捐赠、报废、报损等，要经校委会集体研究后，上报县教育局、财政局审核批准。并设立专（兼）职公物保管员。具体要求：

1、大型资产购建需经学校领导班子会议决定。

2、各学校对固定资产、物品、材料每学期末至少清查、盘点一次，做到帐帐相符、帐物相符。

3、大型资产（学校各类基地、房舍、校园等）的处置（出售、报废等）相关文规定办理审批手续。其变价及残值收入必须入账，作为专用基金管理。

4、单位确认为呆死账的往来款项，必须经教育局审批后方可核销。

教育、财政部门加大对各学校经费使用情况的监督、检查力度，定期不定期地对各学校的财务收支进行检查，管好用好资金。对违纪违规人和事，将按有关规定严肃查究，从严处罚。

七、严格资金审计制度。

各中小学主要领导和财务人员因工作调动等，必须先进行财务收支审计，然后再移交财务手续，中心学校派人监交。

经费管理制度

为规范我校学生社团经费管理，使学生社团经费能够合理、有效使用，根据《北海职业学院学生社团管理办法（试行）》，特制定本条例。

第一条学生社团的活动经费包括会员会费、社会赞助、捐赠、社团创收和院团委、系部分团委提供的活动经费。

第二条会费的收缴在吸收会员时一并进行，收费前，必须报社团管理部门审批同意，否则相关负责人须承担责任。收费按照学术科技型社团每学年会费不超过10元/人，其他类型社团每学年会费不超过8元/人的标准执行。会费的收缴必须遵行自愿的原则。

第三条学生社团如因某种原因另行收费的，需事先将收费理由及收费标准报社团管理部门，经批准方可收费。私自乱收费的，追究当事人的责任。

第四条社团管理部门视社团活动开展情况可以给予一定的经费支持。

第五条学校鼓励各学生社团通过勤工俭学获取活动经费，但是禁止在校园内一切以营利为目的纯粹的商业销售行为。

第六条学生社团收取的会费以及社团在存续期间以社团名义取得的其他收入必须严格按照社团宗旨的要求使用，任何个人及组织均不得非法使用社团的财产。

第七条学生社团经费的使用坚持先审批，后使用的.原则，每次经费使用须经社团负责人会签，数额较大的，须报送社团管理部门审批。

第八条学院每年拨出的专项经费，主要用于每届社团文化节的开展和院团委根据各社团工作计划资助社团举办有全校影响或有重大意义的活动。

第九条社团申请专项经费时，需先将详细计划和经费预算报经院团委审核批准，各社团必须严格按照批复开支。

经费管理制度

第二十一条 各地区各部门各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的`，适用本办法。

第二十二条 各地区各部门各单位可以根据本办法，结合实际制定具体规定，报财政部备案。边境地区有频繁出国任务的，其因公临时出国经费开支标准和管理办法由所在省、自治区财政厅根据实际情况制定，并报财政部备案。

第二十三条 对与我新建交或未建交国家，相关经费开支标准暂按照经济水平相近的邻国标准执行。

第二十四条 财政部、外交部根据出访国家或地区经济发展、物价等变动情况，对相关经费开支标准适时调整。

第二十五条 国有企业和其他因公临时出国人员参照本办法执行。

第二十六条 本办法由财政部、外交部负责解释。

第二十七条 本办法自发布之日起30日后施行。财政部、外交部《关于印发临时出国人员费用开支标准和管理办法的通知》（财行〔20xx〕73号）和财政部、中国民用航空总局《关于加强因公出国机票管理的通知》（财外字〔1998〕283号）同时废止。

经费管理制度

第四条社团经费以自筹为主，并可接受有关单位或个人的赞助，同时团委通过立项支持部分活动经费。即其来源主要为：

1、会费(包括普通会费和特殊会费)。

2、社团赞助。

3、学校拨款;。

第五条各社团会费收取实行年度收取制度，在年度招新时由社联财务部组织统一收取，整合统计后交由经费管理机构托管。会费收取金额由各社团负责人视本社团活动情况向社联申报。各社团有关会费收取事宜，具体规定如下：

(1)会费收取后不再归还。除收取会费外，原则上不得收取其他费用;。

(2)会费原则上不能超过20元/年，如确实有需要，须向校团委提交书面申请，经批准后方可收取。

第十条各学生社团至少设立财务专管人员(非社团负责人)一名，进行社团财务活动以及账务登记，以便明确各项资金去向。所有财务都应账钱分开，收支两条线。每月至少向社联汇报一次，并随时接受大学生社联的检查。所有学生社团经费统一管理。采用预先申请借款使用、经审批同意后，事后凭票冲账的方法使用经费。各社团指派一名社团干部负责社团账目的记录，社联财务部记录好各社团财务账目，以定期向社团和社联对账。各社团要形成以社团负责人为中心的财务小组，开支合理透明节俭、票据真实有效、相互监督。

四、经费使用。

第十八条经费的主要用途包括社团宣传费、组织各项活动的费用，必要用品购置及表彰费等。不得将社团经费公款私用及用于社团成员小范围等不必要开支;学生社团的支出主要包括：

(1)活动支出。

(2)办理会员证、会徽支出。

(3)其他支出。

第二十条经费结余应自动转入下一会计年度;。

五、附则。

第二十二条本条例解释权归属于大学生社联;。

第二十三条本条例自公布之日起施行。

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经费管理制度

为了加强经费使用管理，做到有章可循，规范手续，节约开支，公平合理，根据有关政策规定，结合我局实际，特制订本制度。

出差必须严格把关，报销从严掌握。局机关、事业单位工作人员出差，事先必须报经有关领导批准。差旅费的报销，严格按照临财行[20xx]10号文件规定标准执行，出差途中的餐费一律不得报销。

出差伙食补助费，按自然天数计算，每人每天补助标准省外为25元，省内（出市）为15元，市内为9元。

出差在外出租车费报销，省外每人每天15元，凭据报销；省内每人每天10元，凭据报销。

住宿费报销标准：

1、省外出差，每人每天150元；省内出差，每人每天120元；市内出差，每人每天100元。

2、超过限额部分个人自负20%，特殊情况经领导批准给予报销。

3、参加与工作对口的'电大、函授、进修、职称考试，需经局领导批准，取得学历和职称后，其学杂费方可报销，其住宿费按公差额度的50%，凭据报销，超过部份自负，不报出差补贴。

出差人员报销，先由计财科审核后，再报有关领导审批。

招待费用开支必须从严掌握，严格把关。根据工作需要，确需招待的，先填报《招待费审批表》，由办公室统一安排，经有关领导批准后方可报销。

招待费标准一般控制在人均80元。接待来客应尽量安排在局食堂就餐。

招待时尽量减少陪同人员，一般由局分管领导、科室负责人参加。

各类固定资产和设备购置应由科室提出计划，分管局长同意，报局长审批后，方可购置，并办理入库登记保管领用手续。每年由办公室、计财科联合进行检查核对。

各科室日常所需办公用品，统一由办公室订出购置计划，报经局长批准后，按计划采购登记领用。

临时急用物品购置，须按财务报销审批权限审批，方可购置登记领用。

政治、业务学习资料和报纸、杂志订购，根据上级规定和实际需要，从严从简掌握，经局长批准后订阅，由各科室统一保管使用。

各类文件资料的邮资管理，由办公室统一购买邮票，使用人按需登记领用。

召开各种业务、工作会议的，召集单位或召集人须事先提出开支方案，报局长审批。

医药费报销严格按规定标准执行。

劳保和福利的发放，由局领导确定后，再发放。未经批准的，一律不得擅自发放。

经费管理制度

为规范和加强基层工会经费的收支管理,充分发挥基层工会为职工服务、为发展工运事业服务的作用,根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》和其他有关规定,制定本办法。

1、遵纪守法原则。各项经费收支,必须严格执行国家法律法规、所在地方政府和中华全国总工会的有关规定,认真执行工会财务会计制度,遵守财务纪律。

2、经费独立原则。依法取得社会团体法人资格的基层工会,应单独开设银行账户,实行工会经费独立核算。

3、预算管理原则。工会经费收支应全部纳入预算管理,按照《工会预算管理办法》执行。

4、依法收缴原则。基层工会应依法收缴工会经费,并按规定留成上缴。

5、服务职工原则。工会经费使用要突出重点,保证维护职工的合法权益、开展职工服务和工会活动。

6、勤俭节约原则。工会经费使用要精打细算,少花钱多办事,节约开支,提高经费使用效益。

7、民主管理原则。要依靠职工管好、用好经费,定期公布账目,实行民主管理,接受会员监督和经费审查委员会审查。

工会经费收入包括:

1、会费收入。指工会会员依照规定向工会组织缴纳的会费。

2、拨缴经费收入。指建立工会组织的单位依照规定向基层工会拨缴的经费,或上级工会委托税务代收后按规定比例转拔基层工会的经费。

3、上级补助收入。指基层工会收到上级工会补助的款项。

4、行政补助收入。指所在单位行政按照《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》和国家的有关规定给予工会的补助款项。

5、事业收入。指工会附属独立核算的企事业单位上缴的收入和非独立核算的附属事业单位的各项事业收入。

6、投资收益。指基层工会对外投资发生的损益,如购买国债或企业债券取得的收益。

7、其他收入。指基层工会除上述收入以外的各项收入,如银行存款利息、接受捐赠收入等。

《中华人民共和国工会法》规定,企业、事业单位、机关工会委员会的专职工作人员的工资、奖励、补贴,由所在单位支付。社会保险和其他福利待遇等,享受本单位职工同等待遇。

根据《中华人民共和国工会法》和其他有关文件精神,应当由各级财政和企业、事业、机关等单位行政方面承担的.费用,不得由工会经费开支。

工会经费主要用于为职工服务和工会活动。基层工会要按照所在省级工会确定的经费分成比例,及时足额上解经费。留成经费支出包括:

1、职工活动支出。

指工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动发生的支出。基层工会应将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出。

职工教育方面。

用于工会开展职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、教师酬金;优秀学员(包括自学)奖励;工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。

文体活动方面。

用于工会开展职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影等各类活动;文体活动所需设备、器材、用品购置费与维修;文艺汇演、体育比赛及奖励;各类活动中按规定开支的伙食补助费、夜餐费等;用会费组织会员开展集体活动等。

宣传活动方面。

用于工会开展政治、时事、政策、科技讲座、报告会等宣传活动;工会组织技术交流、职工读书活动、网络宣传以及举办展览、板报等所消耗的用品;工会组织的重大节日宣传费;工会举办的图书馆、阅览室所需图书、工会报刊以及资料费等。

其他活动方面。

除上述支出以外,用于工会开展的技能竞赛等其他活动的各项支出。

2、维权支出。

指工会直接用于维护职工权益的支出。

包括工会协调劳动关系和调解劳动争议、开展职工劳动保护、向职工群众提供法律咨询、法律服务等、对困难职工帮扶、向职工送温暖等发生的支出及参与立法和本单位民主管理等其他维权支出。

3、业务支出。

指工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出。包括开展工会干部和积极分子的学习和培训所需教材资料和讲课酬金等;评选表彰优秀工会干部和积极分子的奖励;组织劳动竞赛、合理化建议、技术革新和协作活动;召开工会代表大会、委员会、经审会以及工会专业工作会议;开展外事活动、工会组织建设、建家活动、大型专题调研;经审专用经费、基层工会办公、差旅等其他专项业务的支出。

4、资本性支出。

指工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建而发生的支出。包括房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、大型修缮、信息网络购建等资本性支出。

《中华人民共和国工会法》规定,各级人民政府和企业、事业单位、机关应当为工会办公和开展活动,提供必要的设施和活动场所等物质条件。

在行政方面承担资本性支出的经费不足,并且基层工会有经费结余的情况下,工会经费可以用于必要的资本性支出。

5、事业支出。

指对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等独立核算的附属事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出。

6、其他支出。

指工会以上支出项目以外的各项开支:

如用会费对会员的特殊困难补助、由工会组织的职工集体福利等方面的支出。

工会经费必须及时、足额收缴。不得截留、挪用,不得用于非职工服务和工会以外的开支;不得支付社会摊派或变相摊派的费用;不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。工会经费开支实行工会委员会集体领导下的主席负责制,重大开支集体研究决定。

经费管理制度

为了加强经费管理,规范经济活动,提高经费使用效益,特制定本办法。

1、坚持严格执行年度预算计划,厉行节约,勤俭办事,统筹安排使用经费。

2、严格执行省、市、县有关财务管理的各项规章制度,严肃财经纪律,严格审批程序。凡是涉及经费开支的票据,由经办人先在票据背面签字,再由分管领导审签,最后由主要领导审核、会签,手续完备后方可办理报销手续。

3、固定资产购置需要事前履行相关购置手续,经批准后按规定程序办理购买、报销手续。

4、常用办公用品由财务办公室统一购买、管理,各股室按需领取,严格履行领取手续,保证正常办公需要。购买办公用品时,必须先报购置计划,由分管领导审核后报主要领导批准后方可购买,否则不予签批。各股室对办公用品的使用要精打细算,厉行节约,尤其是对办公用纸要提倡再利用,避免浪费。

5、各股室需要在单位以外营利性的文印公司打印、复印各种文件资料、维修电脑、标牌制作等涉及经费开支的事项,由各股室负责人提出计划,经分管领导审核后,由主要领导审批。未经审批的一律不予报销。

6、上级部门统一组织的培训、会议及其它因工作需要下乡外出产生的差旅费,凭会议通知和领导意见,按规定程序报销。差旅费必须由本人填报并签字。

7、上级部门来人接待由财务办公室统一安排。

8、财务办公室每季度要将经费支出情况汇总一次,报告主要领导。年终将年度经费使用情况汇总,向主要领导汇报。

经费管理制度

1、学生社团的所有经费需交社团联秘书处统一管理。活动中应遵循节俭的原则用更少的钱办更多的事。

2、社团活动前须写一份详细书面预算，写清购买物品名称，所需金额等，作为《安徽电子信息职业技术学院学生社团活动申请表》的附件一同上交社团联秘书处，并且在活动后凭有效票据报销。

3、金额在100元以下者由社团联主席审批，100元以上者由秘书长审批。

4、经费报销必须填写《安徽电子信息职业技术学院学生社团报销单》，否则不予报销。

5、发票（收据）客户名称栏只需填写“安徽电子信息职业技术学院”字样即可，商品名称必须详细简明，如票面不够书写，须附商品明细表并加盖与票面相同的财务章，否则无法报销。

6、花费数额在十元以上必须开具正规发票，十元以下可以开具收据，也可将小数额收据积攒到十元以上换正规发票后报销。

7、发票背面必须注明活动名称或事由，经办人、负责人两人签字。如使用收据还需注明不能使用发票的原因。

8、报效单上社团名称、负责人签字、活动名称（事由）和时间等项必须由该社团负责人或财务负责人本人填写。

9、未交《安徽电子信息职业技术学院学生社团活动申请表》及《安徽电子信息职业技术学院学生社团活动登记表》的活动不在报销之列。