集团公司财务工作总结报告大全（18篇）

财务工作总结是对一段时间内的财务业务、经营状况和财务管理等方面进行概括和总结的重要文件。以下是一些具有实践和经验价值的财务工作总结样本，供大家参考和学习。

铁路集团公司工作总结报告

半年的实习生活即将结束，这半年的实习生活，是我人生中最为重大的转变，从一名散漫的学生到一名遵章守纪的铁路职工。

通过这一段时间的学习，我改掉了在学校时的很多小毛病，同时我的各方面能力都有很大的提高，心态更是发生了极大的转变，有了较强的社会责任心。在这一年时间里，我的学习工作主要经历了两个过程，一是在专业知识学习上，二是在实践经验积累上。

在专业知识培训学习上，首先深化长春供电段安全为本的深层意义，通过铁路专业安全知识培训，在思想上，做到了理想与现实之间的自我调整，应适应现实，不可动摇，从正式签约的那一天起，我便成为一位铁路职工，铁路是个以安全为主的单位，作为其中的一名职工，首先应具备强烈的社会责任感和集体荣誉感，坚决执行段里下发的调度命令，不蛮干，不违章，遵章守纪，不能再像学校那般松散，无组织无纪律。在安全上，我经过了铁路安全基本知识的理论讲解，铁路设备的认识和深入了解，设备故障处理专业技能学习，并且在每一阶段的学习后都进行了严格的考试，我都按照要求认真完成了考核并顺利进行下一阶段的培训。

在实践经验积累上，我弄明白场车间工区的管理模式和工作流程，并进行了为期半年的实习培训，亲身感受了现场工区职工的作业过程以及设备故障的问题，在感叹铁路设备发展日新月异的同时也使我明白无论是在现场还是在工区，解决这些新设备故障问题的能力都是我日后必须具备的，作为一名合格的铁路职工应该具有的基本能力，只有肯吃苦才能学到这些能力，因此要树立要成才不怕苦的观念，吃苦是一个过程，是成才的资本，而基层是最锻炼人才的好地方，在基层现场时期，在跟师傅处理电路故障以及进行室外和室内维护作业时期，我对现场的工作有了初步的了解，并且认真深化在学校和在段职业教育科学习的理论知识，脑中开始积累现场作业标准的点点滴滴，理论联系实际，细心体味着作为一名合格铁路职工应该具有的职业素质和能力，同时积极配合好师傅的工作，做到正常工作和休息的同时多问多学现场知识，对不知道和不明白的地方坚决做到深知熟解，并能举一反三。在求知的过程中我严格执行规章制度，在电气故障情况下能熟练的在脑中模拟故障处理的步骤和标准细则，遇到特殊情况能做到不急不乱，快速准确的反映出解决方案，在以后的正式工作中保证电器的安全正常运行。

在实习期间和实习结束后，我都对我在长春供电段的实习进行着不断的记录和思考，进行了个人的反思和总结：

首先，要全身心加入铁路这个大家庭。要以平静的心态看待铁路的发展，以积极的心态参与工作，以乐观的心态面对生活。在工作中以积极的心态面对工作，积极主动地做好分内之事。一要充满信心。

二要有紧迫意识。努力工作，要把压力转化为工作的动力，高标准、严要求，认真完成自己的本职工作。必须增强竞争紧迫感，自觉提高自身素质。在铁路跨越式逐步深入发展的今天，必须对自己有清醒的认识。随着铁路发展改革力度的不断加大，必须改变了已往觉得进了铁路就算捧起了“铁饭碗”的观念，“瓷饭碗”的竞争紧迫感明显增强。提高自身综合素质是在改革和竞争中取胜的关键，在工作之余要加强学习，给自己补充能量，以适应竞争环境。

第三，在紧张严肃的环境下做好自己的本质工作。杜绝利己主义，心浮气躁。在接下来的工作中，我一定戒骄戒躁，严格要求自己，时刻警示自己，永远把长春供电段的利益放在个人利益之上。工作、生活中遇到问题力求果断、细致，遇到有不如意之处，多从自己身上找原因。克服松懈心理，树立生活、工作目标，化劣势、失败为前进的动力，保持旺盛的战斗力，做到积极肯干、吃苦耐劳、艰苦奋斗。

第四，要勇于开拓创新，永葆工作中的生机和活力。在工作中要勇于开拓创新，勇于大胆实践，不断总结以往工作的经验，谋划新思路，采取新举措，开创新局面。今后的工作中，自己要进一步发挥积极性、主动性和创造性，针对工作中存在的种种问题，在充分听取领导和同志们的意见和建议基础上，认真反思，逐条改进。以更饱满的生活热情，更加坚定的信念和旺盛的斗志投入到工作和生活中，以良好的心态迎接来自任何方面的挑战，从而实现由被动向主动的转变和跨越。

在今后的工作过程中，我必将以饱满的热情和主动的态度做好我的本职工作，为长春供电段贡献一份力量，建设现代化的中国铁路，不仅是我们肩头义不容辞的责任，也是我们引以为豪的使命。我要以与时俱进的使命感，以勇挑重担的责任感，善观大势早运筹，善谋大事主动干，用我的实际行动描绘铁路跨越式发展的美好蓝图。

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20__.02.12。

铁路集团公司工作总结报告

4.负责及时查询企业现金和银行存款，保证账务相符;。

5.负责完成与银行相关的账务的处理，包括部分税款的缴纳工作：

6.编制资金周报、月度资金执行表等资金类报表;。

7.负责公司库房管理，收发货单据整理，并负责公司发票的管理及开具;。

铁路集团公司工作总结报告

中国铁路建设总公司剥离铁道部后,开始面临严酷的.市场竞争,为了迎接挑战,集团公司在公司治理结构和人才结构上进行调整.文章对此进行了详细介绍.

作者：汤国良作者单位：北京交通大学经济管理学院,北京,100044刊名：大众科技英文刊名：dazhongkeji年，卷(期)：“”(12)分类号：f407关键词：铁路结构建筑人才

集团公司财务工作总结

本篇，从八个方面总结了一年的工作，包括组织会计核算、规范各项财务基础工作用等，以下是全文：

财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在xx年做了大量细致的工作：

财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

合同。

管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了erp系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行erp系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到erp系统中并且运行良好。

根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。

由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和。

岗位职责。

财务核算制度内部控制制度erp管理制度预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性数据准确性报表格式规范化完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠有用的信息。

平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。

为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的xx年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对xx年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。

财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的。

工作计划。

展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。

根据xx年经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在xx年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了xx年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过“分散权力，集中监督”来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。

xx年，为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险。

2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。

3、配合集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

4、加强资金管理，统一调配，根据集团总部资金部的工作计划安排，调控好各项经营用资金。

5、继续完善各项财务管理制度和内部控制制度，如财务核算管理制度、销售与收款、采购与付款内控制度、会计、统计、收费、出纳等财务人员岗位考评办法等。

6、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合财务人员考评办法，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力。

一文到这里就全部结束了，本文从八个方面总结了一年的工作，可以参考这个思路。

集团公司财务工作总结

回顾过去的这一年，在公司领导及部门领导的正确指导下，我们的工作着重于内部费用的控管、成本、费用的核算以及对集团下属各公司的财务制度的完善、紧跟公司各项工作部署。在核算、账务处理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，现将个人工作总结如下：

一、费用的规范管理：

(1)严格按照集团内部费用的规范管理制度对费用进行控制，如小车费用定补到位，差旅费、业务招待费根据不同的省市进行定额补助，填制费用单据时查看发票是否齐全是否有效以及其他费用是否合理，分门别类的核算到每个部门，为方便下年做财务预算时核定每个部门的各种费用打下基础更能清楚的了解每个部门所发生的每一笔费用。

二、会计的基础工作：

(1)规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行核查，看账实是否相符。强化会计档案的管理，使每一份合同每一份协议甚至公司内部上传下达的每一份文件都逐一装订成册，以便日后备查等。

(2)按规定时间及要求编制集团公司所需要的财务报表，以便领导能及时准确的了解公司内部资金、费用、成本、利润等情况。

(3)每月按时申报各项税金。在集团公司的年中税务审查中积极配合领导完成了往年公司的税务稽查工作。

(4)不断加强对公司固定资产的管理，每个办公室添置什么样的固定资产都按领导签字的申购报告及实物发票入账，核实到每个部门，每个责任人，登记成册入档，以便备查。到期的以及出售给其他单位的固定资产经过固定资产管理模块进行报废处理或者清理处理。

(5)每月按时核算职工的工资及费用，准备无误的统计集团公司及下属各公司的贷款情况，为领导提供最新最准的公司资金信息。

(1)按领导要求对村宾馆的门市部及餐饮部不定时进行盘点，核算门市部及餐饮部的收入、成本及费用，以便能够及时准确的掌握其经营动态。同时提出了对门市部经营管理的见议，以便日后核算与管理。

(2)正确计算营业税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门使用新的税收申报软件，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。

(3)由于公司以往内部往来管理不严产生漏洞的缺陷，倒至账面数额过大，占用了公司的大部分资金流量，在陆续结算工程欠款的同时，加大了对往来账务的核对与清查，对年限过长的客户往来进行了仔细的核对。

(4)月份根据公司去年的利润将年度的分红款核算并分配到位。支付分红款时严格按照领导交办的事项，将有欠款的扣回后再予以支付。

(5)积极配合工程部对去年及今年的马绵河公路及其它工程进行验收核算。

四、努力完成领导交办的临时性工作。

作为基层工作者，我充分认识到自己是一个执行者，无论何时何地领导交办的工作从不讨价还价都能及时并努力的去完成，遇到问题努力去询问，争取让领导满意。

五、工作中存在的问题：

所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。工作之中再细也难免会出错，在这一年的工作之中还有很多待改的地方：

1、财务会计知识要学的太多，需要努力学习提高自身的业务素质。

2、努力学习尽快把合并报表的编制原理弄懂，并学之以用。

3、工作中有时会马虎，值得去改进。

新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，努力学习业务知识，在公司领导及部门领导的正确指导下更上一层楼。

铁路集团公司工作总结报告

北京局集团公司第一次党代会于10月29日至31日在北京召开。大会批准了赵春雷同志代表上一届委员会所作的《以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导奋勇担当交通强国、铁路先行历史使命全面建设中国铁路首善之局》的报告，我认真学习了党代会报告内容，内心深受震撼和鼓舞。

作为一名铁路基层客运值班员、共产党员，如何结合工作实际贯彻好集团公司党代会精神？“在习近平新时代中国特色社会主义思想引领下，自觉担负起“交通强国，铁路先行”的神圣使命，为建设首善之局贡献最大的力量”是我们每个党员应当面向党旗做出的郑重承诺。

有承诺，还要有行动。我的主要做法是：在确保安全的前提下，加强自身的业务技术水平提高，不断创新服务方法，满足旅客出行需求，在自身的岗位上发挥作用。

一是发挥示范作用，打响服务品牌。集团公司党委书记、董事长赵春雷在报告中说，要推进党的领导与企业治理的深度融合，切实把党的领导融入公司治理的各环节、全过程，使党组织发挥作用组织化、制度化、具体化。对企业进一步发挥党的作用提出了新的更高的要求。落实到实际工作中，就是要结合当前全局开展的“客运提质增效”及“三个一”活动，发挥智波服务组品牌作用，更好的为旅客服务。我作为“智波服务组”的带头人，在服务组内组织开展了“假如我是一名旅客的活动”，要求每人到候车室当一名旅客，对购票、验票、安检、进站、候车、乘降、出站等关键出行流程进行现场体验写实，找出不顺畅、不方便、影响旅客出行体验的具体问题。把自己一系列的感受和需求写出来讲出来，从旅客的角度去感受，才能体会到旅客的需求，为旅客提供方便、快捷、温馨的乘车体验。通过这一活动掌握了旅客需求的共性，总结了一些的服务技巧，对我们服务中的'不足进行改进，从而使组员在工作中更好的为旅客服务，不断改善我们的服务水平与质量。在品牌创建过程中，我们积极组织开展各种活动。智波服务组号召全站职工加入他们为旅客捐献爱心，车票有价，爱心无价。春、暑运及各个小长假是客运工作重点，每逢节假日期间智波服务组开展义务奉献活动，帮助重点旅客购票、搬运行李、解答问询，维持良好的乘车秩序，在确保旅客乘降安全的前提下，为旅客提供更好的服务。在“智波服务组”的带动下，客运车间掀起为旅客服务“比、学、赶、超”的良好氛围，我们车间的整体服务水平也在不断提升。

二是把握安全关键，确保旅客安全。党代会报告中提出，建设中国铁路首善之局的目标是：打造安全京铁、高效京铁、创新京铁、清正京铁、和谐京铁、美丽京铁。其中将安全摆在了第一位，可见集团公司对安全的高度重视。实际工作中，旅客乘降安全是客运安全的关键之一。站台接车人员少，重点车旅客组织困难。如何合理的调配接车人员，落实好站台作业的五防措施和一车一方案制度，是我们的作业关键。为此，在接车作业中我积极宣传，做好引导，将硬座车厢作为组织的重点，每趟车到达以前，我都会将旅客引导到固定位置，积极组织旅客有序下车，排队上车，做到旅客乘降的平稳有序。开车前严格执行电台联系和确认制度，避免遗漏旅客，造成旅客随车跟跑。开车后，组织客运员从站台两头进行拉网式清理，清理滞留在站台上的闲杂人员。虽然辛苦，但是能有效的预防旅客横越线路、抓车跟跑等问题的发生，确保了车站的客运安全。

三是解决旅客困难，提高服务质量。赵春雷同志在报告中要求，公司制改革后，国铁企业服务国计民生的战略定位不能变，人民铁路为人民的服务宗旨不能变。对京铁企业的服务属性进行了进一步明确。作为一名客运值班员，要时刻牢记服务宗旨，不断提升服务标准。宁愿自己千遍苦、不让旅客一时难”，这是我对自身工作的要求，也是我所带领的德州站“智波服务组”全体成员对自身工作的要求。用心去为旅客服务，就能及时发现问题，主动上前服务，就能赢得旅客们的认同，这是我在实际工作中的真切体验。德州站新站房已经投入使用，“智波服务组”作为党内优质品牌，将带头在提升候车条件、推进厕所革命、净化站内外环境上下功夫，进一步规范服务用语和服务行为，落实首问首诉负责制、主动为旅客排忧解难，为旅客提供更多差异化、个性化服务，带头发挥好党内品牌的模范作用，努力给旅客营造便捷温馨的出行环境。

铁路的发展，离不开全体同仁的共同努力!“铁路先行”首先是党员先行。作为一名党员班组长，我深感困难与动力同在，挑战与机遇并存。在今后的工作中，我与“智波服务组”，将认真贯彻落实集团公司党代会精神，牢记“人民铁路为人民”的初心，一步一个脚印，立足岗位，尽职履责，在“交通强国、铁路先行”实践中，在现代化铁路强国建设伟大征程中，在“首善之局”建设中贡献自己全部的力量！

集团公司工作总结报告

1、规范了文件资料的管理。针对性地出台文件规范化管理的暂行办法，对上级来文，有登记、有批示、有传阅;对上级来电，有记录、有汇报、有处理，做到准确、迅速、安全，保证了文件资料的时效性和完整性。

2、完善了公司下发、上报文件资料的起草、收集、审定、修改、把关、印制、登记、分发、归档程序，保证了各项汇报工作和分配工作有记载、有档案，为公司今后的发展奠定了原始档案基础。

3、完成了公司各类文件、会议资料、上报资料、对外宣传材料以及请示、报告、申请等文件的起草和审核工作，努力提高文件质量。共承办各类文件110多件，其中集团公司文件35件;集团党委文件11件、公司函27件;高管会议会议纪要4期、行政办公会议纪要6期;督查通报2期，简报11期，有力地指导了各项工作。

4、不断提高会务质量，规范会务工作。一年来成功组织筹备和协调了集团高管会议3次、集团季度观摩会议2次、集团行政办公会议7次、集团财务工作培训会议3次、集团法务工作培训会议6次、集团文明礼仪工作培训会议6次。从会议材料的准备、会场布臵、调研路线、参观点的安排、就餐的要求等方面精心组织，周密布臵，基本达到了组织严密、程序规范、安全有序的要求。特别是今年的集团公司第二季度工作暨高管会议，会议采取集团高管和部门负责人深入到子公司观摩、座谈、讨论和听取汇报相结合的办法召开，取得了较好成效。在具体工作中，办公室一班人能克服传统观念、旧的思维方式和工作中的惰性，增强工作的创造性，同时注意做到到位不越位，帮忙不添乱，真正发挥了参谋助手作用。

5、完成了公司资料的打印、复印、编排、装订工作，全年共完成30余万字的打印任务和1000余份的文件复印任务，根据档案室的工作内容，针对性出台了一系列规定和工作制度。完成了文件资料的保管、发放、借阅、登记工作。较好地为各公司和各部室提供了服务。

6、扎实开展档案管理和。由于档案室配臵的原因，对公司档案的标准化管理工作造成一定影响，但是在现有条件下，办公室对档案的达标工作仍然没有放松，按照既定计划，完成了上年应归档文件的整理归档工作。也有了进一步加强，对应清理退回的文件，没有发生任何泄密和遗失保密文件事件，提高了公司水平。

二、办事方面。

1、加强管理，完善各项管理制度，充分调动人员积极性。为了加强对人、财、物的管理，我们完善了过去的各项管理制度，突出制度管理，严格照章办事，进一步明确了工作职责，完善了公章使用、纸张使用、电脑使用、请假、考勤、差旅费等各项常规管理，充分体现了对事不对人的管理思想，各项工作井然有序。合理调配人员，充分整合现有工作人员，做到人尽其才，才尽其用，充分调动人员的工作积极性。年初对各部室、各岗位的职责做了进一步调整，明确了每个人的岗位职责，工作任务，做到分工明确，责任清晰。每个人都能从工作的大局出发，从整体利益出发，相互支持，相互帮助。大大增加了员工的责任意识，充分调动了员工的工作主动性和积极性，有效促进了公司的长远发展。

2、加强学习，提高素质。做好办公室工作，必须要有较高的理论素质和分析解决问题的能力。办公室工作人员要通过各种途径进行学习，并利用网络资源学习和工作有关的知识，不断开阔视野，丰富头脑，增强能力，以便跟上形势的发展，适应工作的需要。提高了理论水平、业务素质和工作能力。

3、做好办公室日常管理工作。人事档案管理，记录公司员工的详细情况，做好新员工的入职手续及工作情况;做好对各类文件及时收集、归档，做到了分类存放，条理清楚，便于查阅;建立办公用品和接待用品领用明细台账，每件办公和接待用品都有详细记录，按需发放，出入库记录一目了然，以便及时补充办公和接待用品，满足各部室需要;制定电话传真接收制度，做到传真接收有记录，及时发送传真，为后续工作提供方便，提高工作效率;进一步加强车辆安全管理，做好车辆调配、使用以及维护，进一步严格出车管理。

4、强化了安全管理。特别是交通安全管理工作，通过订立制度、会议学习等形式，强化交通安全管理，确保了公司车辆运行安全，一年来无一例大小交通事故发生。同时办公室还注重提高驾驶人员素质，按期给驾驶员进行专业知识和公务礼仪培训。在驾驶人员的聘用和使用管理上，也基本实现了规范化和程序化，保证了每一个进入公司的驾驶人员都具备了安全驾驶必需的素质，确保了交通安全。

5、完成办公楼的搬迁，改善了员工办公环境。办公室积极组织协调集团各部室人员完成了办公楼了搬迁，改善了员工的办公环境，提升了公司档次，得到了社会各界的好评，及时为各部室补充办公用品，保证集团公司各部室工作的正常运行。

6、为各子公司搞好服务，做好后勤接待工作。办公室接待公务车辆，全年共计行驶20万余公里，接待各子公司、党政机关、银行、税务、外地企业以及社会各界人士共计200余人。在接待中办公室配合各部室做到热情服务，提升了公司形象，更进一步锻炼了办公室后勤服务人员。集团办公室还积极配合完成了亚鑫房地产做好金徽家园南区封顶仪式宣传和接待工作，完成了金徽家园一期尾欠房款的清缴和二期住房的分配工作。

7、积极组织参观、学习及文体活动，丰富员工业余文化生活。为丰富集团公司女职工节日活动，以增强公司女职工团队意识、协作意识、大局意识，提高女职工身体素质，增强体质，营造健康向上的企业文化氛围为目的，进一步加强公司凝聚力，全面促进公司企业文化建设和精神文明建设全面发展。集团公司办公室组织了庆“三八”，爬山竞赛活动。集团办公室还多次组织公司职工进行参观学习和培训，全年共组织培训10余次，组织参观学习5余次。

三、集团党务方面。

1、以学习党的为切入点，武装干部职工的头脑，增强推进企业改革发展的信心。公司党委把会议精神切实落实到公司经营发展的各项任务上来，进一步增强忧患意识、责任意识，深刻理解公司在发展中所承担的重大责任，克服遇到的暂时困难，坚定信心、理清思路、强化措施，紧紧抓住重点，着力突破难点，坚定不移地推进各项工作。

2、调整健全党组织，加强对党员党性意识的锤炼。结合调整后的公司组织机构设臵，公司党委对现有党组织进行了调整。形成了公司党委――分公司党委——基层党支部的三级组织架构体系。加强企业党组织基层建设，优化基层党组织结构，促进党建工作顺利开展。

3、组织发展工作有序进行。严格按照组织发展原则开展工作。共有5名同志经基层支部考察，分公司党委审核、公司党委批准后转为预备党员，这5名同志以中青年业务、技术骨干为主，年龄大多在35岁以下，80%以上具有大专以上学历，为党员队伍注入了新的生机和活力。

4、贯彻落实中央“八项规定”精神，以实际行动转变作风。公司党委根据党中央关于贯彻落实“八项规定”的要求，制定了《甘肃亚特投资集团有限公司关于进一步转变工作作风严肃工作纪律的通知》，严格执行企业负责人职务消费标准，对公司领导公务用车、通信网络、业务招待、差旅标准、国(境)外考察、学习培训等职务消费制定费用标准，统一审批流程，加强日常监督;对重大问题、重要事项，坚持民主基础上的集中和集中指导下的民主，执行少数服从多数的原则，增强决策的科学性、规范化、透明度;规范公务接待管理，做到事前有预算、事后有核算，严格按照来访人员的接待分类标准，做好费用控制;规范会议事务管理，本着“开短会、讲短话、重实效、尚节约”的原则，提高会议效率;按照“确有必要、注重实效”的原则，精减文件编发及印制数量，充分发挥无纸化办公系统的功能。领导班子带头厉行节俭、反对铺张浪费。

5、深入开展党的群众路线教育实践活动。为贯彻落实省、市、县委《关于深入开展党的群众路线教育实践活动》精神，结合公司实际，从20__年3月底开始，在公司范围内开展以“聚焦反“四风”，汇集正能量”为主题的党的群众路线教育实践活动。以为民务实清廉为主要内容，以公司领导班子、领导干部为重点，以贯彻落实“八项规定”精神为切入点，切实加强全体党员马克思主义群众观点和党的群众路线教育，进一步突出作风建设，坚决反对形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风，着力解决职工群众反映强烈的突出问题，提高做好新形势下群众工作的能力，密切党群干群关系，为推动集团公司又好又快又安全发展。公司党委认真贯彻执行，扎实抓好学习教育、听取意见，查摆问题、开展批评，整改落实、建章立制三个环节各项工作，保证了活动健康深入开展。教育实践活动中，公司党委坚持遵循活动指导原则，认真贯彻落实“照镜子、正衣冠、洗洗澡治治病”总体要求，始终聚焦“四风”问题，坚持以好的作风抓活动，在真学、深查、实改上多想办法，使教育实践活动“不空”、“不虚”、“不偏”，取得较为理想的效果，基本实现了预期目标。

6、做好企业文化宣传，提升公司形象。今年来，公司党委加大宣传企业文化力度，提升公司形象，增强公司竞争力。一是由省政协主席冯健身率领全省重大项目观摩团，调研金徽优质酒技改建设项目，为了迎接省领导来参观调研优质酒技改项目，我们多方寻找资料，共做5大板块49个大型展板，从不同方面展现了公司形象;二是为公司员工统一制作工作服，加强公司正规化建设，提升公司形象;三是邀请县领导及各界名流参加了金徽家园南区封顶仪式，并参观了已建成的北区样板间，体现公司以人为本，关爱员工的企业文化。四是加强了对金徽网站宣传的指导，集团党委负责人亲自对网站采编人员进行培训，取得了较好效果。

四、人事管理方面。

1、进一步完善了各部门和岗位的职责，在公司班子的领导下，积极组织实施，责任到人，落实到位。

2、完成了公司职工20__年度工资标准的调整和职工正常晋升工资的工作。

3、加强考勤管理，安装指纹机，及时录入指纹，并制定详细的考勤管理细则，规范了公司的考勤管理，做好出差派遣单管理，详细核定员工考勤。

4、严格新入职人员制度，及时签订劳动合同。全年办理新入职员工16人，办理辞职2人，新签订劳动合同15份，续签劳动合同20余份。

5、员工福利是社会和组织保障的一部分，是工资的报酬的补充和延续，公司按照国家有关规定，及时完成了公司、个人社会保险费的扣缴和上报各项资料，并按国家有关政策规定，办理了公司养老、失业等保险的缴纳工作，本年度公司和个人社会保险费共计缴纳715022.88万元。

6、做好节日福利酒、生日慰问金和职工劳保的发放工作，截止20__年12月31日，共计发放节日福利酒120余件，约合50000余元;发放生日慰问金10000余元;发放职工劳保用品，共计12000余元。

五、本年度工作中存在的不足。

1、与时俱进意识较差。主要是在思想上对形势跟得较远，造成学习抓得不紧，特别是对政治、经济等形势认识不高、关心不够，缺少对经济管理等方面知识学习的积极性，满足于忙事务、抓事务，放松了对自己知识的充实。

2、部门管理制度和岗位的梳理还没有完成，需要得到各部门的积极配合，并且办公室要为各部门提供更专业的指导，来完善各部门的相关制度。

3、内部基础管理有所放松。重点是对部门内部运行的规范化、程序化管理有所松懈，造成部份工作运行缓慢。

4、办公自动化进展缓慢。公司办公自动化工作起步较早，但在使用上至今还没有全面推开，造成了较大的资源浪费。

六、20__年工作计划。

20__年，根据以上工作总结，针对存在问题进行整改，主要从以下几方面着手来抓：

1、加强学习，提高自身素质，提高工作效率，当好领导的参谋助手。

2、加强协调，提高服务质量，更好地服务于子公司。

3、加强制度建设，健全公司各项管理制度，使公司工作上台阶、上档次。

4、加强工作人员的培养教育工作，建立一个朝气蓬勃，富有战斗力的集体。

5、做好准备，搞好20__年度办公室主任工作培训会议。

总结过去，有得有失，展望未来，任重道远，经过一年的努力，我们顺利完成了各项工作任务。即将到来的20__年将是公司大步迈进、快速发展之年，展望美好前景，催人奋进，任重道远，成绩只能说明过去，成功之路永无终点，我们一定要更加努力，为辉煌灿烂的明天而奋斗。

集团公司财务会计工作总结

200x年上半年，财务部紧紧围绕机械集团公司年初职代会的工作中心，在为全公司提供优质服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，并通过加强财务制度和财务内部控制制度的建设，站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。

一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算。

财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、××集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到结算中心的统一调拨、支付等等，每位会计人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施新中大软件为契机，规范各项财务基础工作。

一、现金流量项目的规范化；对收下属分公司的管理费用由以前冲减管理费用改为冲减制造费用，这样使管理费用和销售毛利率的反映更为合理、恰当；在配合固定资产实物管理部门对固定资产进行全面清理的基础上，按照《固定资产分类与代码》对固定资产编制了固定资产卡片类别代码，并在此基础上，完成了新中大固定资产管理模块的初始化工作。××集团总公司要求在今年4月份全面正式运行新中大财务软件，而本集团公司财务部在3月份就完全甩掉金蝶财务系统，正式运行新中大，结束了长达半年之久的两套财务软件同时运行的局面。目前新中大软件已正式与矿部相链接，并运行良好。

三、

制订各项财务成本计划，严格控制成本费用。

根据××集团司企字[××]117号文《关于下达〈××集团2006年多经企业经济责任制考核方案〉的通知》和××司字[××]8号文《关于下达××分公司多样化经营二００×暨一季度生产经营计划的通知》，财务部对有关考核指标进行了分解，下发了××年财务计划和可控费用指标。在财务执行过程当中，严格控制费用，实行刚性考核。财务部每一季度汇总可控费用的执行情况，于公司常务会上通报，针对每一季度电话费超支的部室、单位，按超支额扣部室负责人及其他第一责任人的奖金；对于其他可控性费用也是实行指标考核，对于超支部分坚决不予核销。

四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模。

上半年，随着原材料市场价格的持续上扬，而××集团总公司销售价格制订相对迟缓，本集团公司资金一度吃紧。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓；另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度，并针对工商银行借款利率上浮的情况，选择相对利率更低的农村信用联社贷款，以及通过向××集团总部结算中心临时借款，以保证生产经营所需。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量财务部根据公司差旅费的实际执行情况，为进一步规范本集团公司工作人员差旅费开支行为、统一标准，制定了《××机械集团工作人员差旅费开支规定》。为提高会计信息的质量，财务部制定了《××机械集团会计报告竞赛考评办法》，对各母子公司的会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高了会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展每周一次的交流会，解决上周工作中出现的问题，布置下周的主要工作，逐步规范各项会计行为，使会计工作的各个环节按一定的会计规则、程序有效地运行和控制。

六、制定财务部各工作岗位职责，并进行自我评定为明确财务部会计人员各岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，制定了会计人员岗位职责，同时要求各岗位会计人员根据本岗位的职责要求，进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出打算，并对自己的岗位写出每月工作规程备忘录。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。

七、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动为了规范财务行为，配合各级主管部门的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的××年至××年的财务自查活动，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，事后进行了交流，提高了会计人员的职业技能。下半年，为实现本集团公司的各项生产经营任务和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：

1、做好上半年和第三季度的经济活动分析工作，及时提出为实现本集团公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合××集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

2、为更好地加强资金管理，统一调配，根据××集团总部结算中心的工作计划安排，做好本公司结算中心的统收统支和结算软件的培训与安装工作。

3、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，如会计电算化管理制度、固定资产财务管理制度、会计人员岗位考评办法等。

4、××集团总部财务处要求在全集团范围内推行全面预算管理，本公司是先行试点单位，因此财务部要积极配合做好这方面的工作。

5、做好年终财务决算的各项前期准备工作，工作中遇到不能解决的问题，及时反映，以求得到及时解决。并注重与××集团总部财务处、分部、本公司等各有关部室的沟通，更好地提高财务服务质量。

最新2013年财务会计个人工作总结范文一：2012年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的财务会计个人工作总结如下：2012年顺利完成的工作：

1、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

2、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

3、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。xx年学习方面和个人修养和综合素质的提升：

1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

2、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

4、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。xx年中仍然存在的不足：

尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：

1、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。

2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。

3、理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础知识和财务会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。

xx年严格履行财务会计岗位职责，扎实做好本职工作：

1、善于总结，提出自己的意见和建议，为领导决策提供准确依据，不断提高单位管理水平和经济效益。总结经验，建立健全良好的工作机制。

2、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。2012年财务会计个人工作总结范文二：

在学校的工作中，积累了许多工作经验，同时也取得了一定的成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：

(一)只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适自已的工作岗位；

(二)只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态；(三)只有坚持原则落实制度，认真理材管账，才能履行好财务职责；(四)只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好；(五)只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。

确立工作目标，加强协作。

财务工作像年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是做为学校正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标：

1、做好财务工作计划，以预算为依据，积极控制成本、费用的支出，并在日常财务管理中加强与管理处的沟通，倡导效益优先，注重现金流量、货币的时间价值和风险控制，充分发挥预算的目标作用，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。

2、实抓应收账款的管理，预防呆账，减少坏账。

以上是我对自己工作的总结汇总，敬请各级领导给予批评指正。在今后的工作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作经验;努力学习，不断提高自己的专业知识和业务能力，以新形象，新面貌，为学校的辉煌发展而努力奋斗。

一、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算。

财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在xx年做了大量细致的工作：

一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算。

财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作；从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制；从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施erp软件为契机，规范各项财务基础工作用。

在经过两个月的erp项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了erp项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作；设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程；在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了erp系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行erp系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到erp系统中并且运行良好。

三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用。

根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。

四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模。

由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓；另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量。

财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、erp管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。

六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动。

为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的xx年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对xx年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。

七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力。

财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。

八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式根据xx年经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在xx年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了xx年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过“分散权力，集中监督”来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。xx年，为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险。

2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。

3、配合集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生。

集团公司财务工作计划

xxx公司作为电信运营企业，首先是一个经营组织，它理所当然地要以追求利润、实现效益最大化为目标。实践使我们体会到要实现这个目标，把财务管理作为经营管理的核心，始终坚持以提高利润为导向至关重要。xxx年来，我们在总部正确经营方针的指引下，始终抱定这个目标，不断建立健全各项经营管理标准和制度，逐步形成了上下贯通、逐级负责的经营管理体系，使公司经营管理水平保持了逐年攀升的良好势头。从公司成立到xxx年末，我们年年全面完成总部下达的各项经营指标，固定电话在网总量达到xxx万户，互联网adsl在网近xxx万户，其他增值业务亦同步增长；累计实现经营收入xxxxx亿元，累计上缴收支差近xxx万元。经营收入和利润的增长幅度始终高于工资总额的增长幅度；劳动生产率的增长幅度始终高于员工平均工资的增长幅度；利润的增长率始终高于收入的增长率；分公司的成长性、盈利能力、现金流始终保持了良好的态势。

一、抓规范，循序渐进，让“核心”和“导向”有法可依。

公司成立之初，尽管当时对于“以财务管理为核心，以提高利润为导向”的认识和作用还不是十分明确，但管理上一片空白，资金更是捉襟见肘的严峻局面，以及怎样才能在纷纭复杂、千头万绪中理出一个头绪，从而牵一发动全身，带动整个管理工作发展的现实要求，还是让我们下定决心，把突破点放在了财务管理上。于是，我们首先针对各级财务管理人员大多新职，习惯于成本财务而对经营财务十分陌生的实际情况，着手建立了各级财务管理人员岗位责任制，用以规范财务人员的职务状态和职务行为；建立了财务会计内控制度。先后印发了《内部财务会计控制制度》、《财务部内部管理制度》、《债权债务管理内部控制制度》、《营业厅收款员、结算员、审核员岗位职责》，初步形成了涵盖各个环节、各个岗位，相互制约而不掣肘的内控制度，对进一步规范公司经营管理行为和财务会计行为提出了具体要求，使不同岗位的财会人员在日常工作中有章可循。在随后到现在的近xxx年时间里，我们本着“边干边规范、先干后规范”的原则，又相继建立了财务结算、资金拨付、成本控制和资金管理办法。出台了《xxxxx分公司财务结算管理暂行办法》、《xxxxx分公司基数收入资金拨付办法》、《xxxxx分公司资金集中管理办法》、《xxxxx分公司营业款资金上缴管理办法》、《关于加强成本管理若干措施的规定》等文件。同时，随着业务种类的不断增加和收入来源的不断扩大，我们还相继制定并实施了《营业款管理办法》、《营业款管理实施细则（试行）》、《通信卡实物管理实施细则（试行）》、《关于加强收入管理规范代理费用核算的通知》等措施。这在使财务管理在制度上成龙配套、在流程上自成体系、在操作上全面覆盖、在效果上促进生产力发展的同时，也为最大限度地堵塞漏洞、提高利润以及实现以提高利润为导向提供了前提。

二、抓过程，强化控制，让“核心”和“导向”发挥效力。

有了健全的制度，还不是能够解决以财务管理为核心，以提高利润为导向问题的全部，更重要的是在实施这些制度的过程中，把利润导向贯穿始终，以好的过程求得好的结果。近xxx年来，我们以健全的财务管理制度辅之以不间断的跟踪解剖、适时诊断、即时分析、预算管理、重点控制等方法，确保了利润导向。首先，靠分析强化薄弱环节。

我们自20xx年建立经济活动分析制度，并逐渐完善经济活动分析内容，通过趋势分析、差异分析、横向比较、成本对标等方法，有效监控公司主要经济指标运行质量，查找问题点，并迅速制定切实可行的解决措施。

一是业务发展数量与质量分析。在业务发展数量上，我们坚持每月对用户资料进行详细分析，检查每个分公司用户数量中无档用户数量、异常用户数量、无费用户数量、欠费用户数量等情况，关注每月新增数量中收费用户。针对分析中发现的问题，及时调整激励政策。在业务发展质量上，我们主要通过分析各项业务收入率，关注业务发展质量，尤其注重甲私、乙类用户及话吧用户的arpu值，把提高arpu值作为提高网内语音业务收入、降低收入成本费用率的重要手段，对用户数量的奖励与arpu值进行挂钩。

二是增量与增收关系分析。我们通过对用户数量增加而应收未增或增加数额与数量增加不符的单位进行分析，及时发现和解决资费不规范、用户虚量、用户资料管理不善和销账不及时问题。

三是收入结构分析。我们通过对每个单位的收入结构分析，摸清和掌握各单位可能遇到的风险和发展潜力所在，并有针对性地采取有效措施，达到规避风险，挖掘潜力的目的，促进收入稳步增长。xxx是主要业务收支利分析。我们注重对xxxx等主要业务的收支利分析。例如：xxx年9月份省公司互联网adsl用户净增数量达到近30000线。在快速发展中，也出现了重数量、轻质量的倾向。

为了让地市分公司能够对互联网资费政策引起足够重视，我们对互联网业务的全年收支利情况进行了分析，主要分析了流量的出口摊分费用增长速度与收入增长速度不成比例的问题。xxx年1―9月份出口摊分费用增长速度是互联网宽带接入业务收入增长速度的x倍，同时也对该项业务的全成本情况进行了分析，仅流量和终端费用占互联网宽带接入业务收入的xx。也就是说，在没有承担设备折旧、利息和人工成本等费用情况下，每百元收入的成本已达到81元。这个分析对地市分公司震动很大。于是，省公司趁热打铁，提出要求，制定办法，采取果断措施及时扭转了互联网宽带业务经营不利局面。

第二，抓源头实施预算管理，确保收支目标实现。公司成立至今，我们始终坚持和把握“以支定收、以收定支、收支兼顾、积极平衡、收支差刚性、预算弹性”的原则，即在年初确定收入目标是“以支定收”，在年度执行过程中“以收定支”，由此对确保省公司收支差目标的实现起到了积极的促进作用。

第三，强化成本控制，努力降低成本支出。我们按照“以全面预算管理为载体，大力推进资源的优化配置，提高通信资源的运用效率，努力向生产、营销的深层次挖掘节约成本的潜力”的成本管理思路，加强成本控制工作，有效地降低了成本支出。

一是强化投资管理，注重投入产出。将投资回报率和单位投资成本作为审核投资项目的主要依据，力争让有限的投资发挥最大的效益。

xxx年xx月初，通过对个别地市分公司的投资计划管理调研发现对农村投入的回报与预期回报相差较大，为此，我们在对全省的投资建设情况进行全面认真分析后，决定在全省范围内停止农村区域的接入建设，从而克服投资回报周期过长的弊端。

二是细化成本控制环节。近xxx年来，我们逐步摈弃粗放型管理方式，把以提高利润为导向的全成本控制思想贯穿于经营生产的每个环节。在业务发展上采取单机成本、装机成本核算；在经营组织结构上减少电话所、电报所的设置；在业务职能上采取无线检修所和通信检修所的业务合并，以此减少经营单元，减少费用支出。

三是加强信息化建设，提高办公效率。我们在管内建立了以省公司为中心，辐射xxx个基层单位的办公自动化系统网络，实现了办公网络化、自动化和无纸化，有效地提高了办公效率，降低了办公费用。仅xxx年运用办公自动化系统以来，办公费用较上年节约近万元。

四是加强物资集中采购，进一步降低运营成本。我们在成本结构分析中发现，营销费用中终端成本费用所占比重比较大。为此，我们进一步加强物资采购管理工作，在实施大宗物资采购招标的基础上，对成本中各单位用量比较大的物资也实施了招标，并在省公司建立了物资采购信息资源共享平台，定期发布物资采购信息，做到统一厂家、统一价格、统一规格，要求各单位必须在省公司确定的招标范围内进行采购，减少了中间环节，发挥了集中采购的价格优势，使营销的终端成本价格大大降低。

五是加强对人工成本的控制。坚持员工收入的增加与经济效益的提高同步增长、与劳动生产率挂钩的指导思想，各单位工资增长幅度取决于各自的成本空间，杜绝一方面超支，完不成收支差任务，而另一方面，工资又按计划列满的现象，把以提高利润为导向与员工的切身利益紧密联系起来。

六是实施重点跟踪动态解剖。对大额支出及支出变化比较大、定额标准比较高的单位进行深入检查，及时纠正成本管理中存在的问题，对定额标准比较高的`单位在检查调研的基础上分析原因，剔除不合理、不规范的支出。我们在xxx年5月经济活动分析中发现xxxx网元出租费较上月有较大增幅，我们组织了由总会计师和主管市场经营的副总经理带队，财务、审计、市场、人劳、办公室等相关部门负责人参加的经营管理诊断小组，深入xxx来进行诊断，由此发现了该公司部分业务和收入中存在“水分”的问题，要求其立即进行整改，剔除虚假存量，保证了公司健康发展。

再如，在xxx年10月经济活动分析中，我们发现个别地市分公司代理费增长幅度大，随即进行了重点解剖分析，发现了有的分公司擅自提高代理费比例，有的分公司列支代理费指向不确切，对此我们及时做了纠正，并进一步严密了代理费的列支规定和标准，召开全省公司电视电话会议进行剖析，从而使代理费增长过快和列支不合理的问题迅速得到了扼制。第xxx，加强资产管理，提高资产使用效率。

一是加强货币资金管理。在加强银行帐户管理和资金集中管理的基础上，不断加大资金集中统一付款力度。为此，省公司建立了共享服务中心，实现集中付款，以降低企业成本。目前对招标集中采购、大额资金的付款，已实现集中在省公司直接办理。通过资金的集中调配，统一管理，不仅解决了省公司货币资金分散、资金利用率低等问题，而且可以随时掌握地市分公司营业款收入情况，监控地市分公司的经营行为，压缩了资金周转时间，提高了资金使用效率，最大限度地防范了资金风险。

二是加强应收款项管理。xxx年省公司制定下发了《关于加强债权管理全面清理应收款项的通知》，对如何建立具体、有效的债权管理制度提出了要求。根据应收款项的不同情况，认真落实相关责任部门日常往来的款项清理工作。对帐面的各项债权余额，根据债务人的不同信用、欠款时间的长短分别采取定期、专项和个案的方式进行清理，共计清理应收款项470笔，清回金额2300多万元，其中公司成立之初接收的应收款项万元已基本清回。全公司无三年以上应收款项。

三是加强存货管理。xxx年省公司制定下发了《关于下达xxx年流动资产周转率、存货定额考核指标的通知》，努力推进定额管理和零库存管理，以降低资金占用，防止浪费。与此同时，我们还在不断研究探索使用量比较大、对市场发展有重要影响、需要一定数量库存物资的储备保管办法，要求厂家在省公司所在地设立仓库，力求既以尽可能少甚至零资金占用，又能保证市场营销、维护的正常供给。自xxx年下半年以来，运营存货始终控制在400万元以下。

三、抓评价，不断优化，让“核心”和“导向”成为指导模式。

强化对经营管理的考核评价，是落实责任，确保经营目标实现的关键，也是把以财务管理为核心，以提高利润为导向作为一种指导模式推行，并使各级管理者普遍接受和认真执行的关键。因此，我们重点抓了三个环节：

首先，建立考核评价体系，组建了考核评价组织机构。成立了由省公司总会计师牵头，人劳、财务、市场、网运、审计等部门负责人为成员的考核评价领导组，全面负责公司经营管理考核评价工作，制定了详细的考核评价工作目标，建立了组织责任制。

第二，建立健全了考核评价指标体系。我们根据集团公司《工资总额与经济效益挂钩宏观调控实施办法》的要求，按照“市场导向、兼顾均衡、励强扶弱、与时俱进、目标渐进”的原则，组织制定并实施了《xxxxxx分公司工效挂钩实施办法》和《xxxxxx分公司绩效考核奖励办法》，建立了“一定两联六挂”的考核评价指标体系，即：定经营总体目标，工资收入与客户服务指标、网络运行指标联系起来，与本公司市场收入、网内语音业务收入实收率、营业款资金上缴率、固话arpu值、劳动生产率和利润等指标弹挂。这一考核评价指标体系的建立，突出了对经营结果的考核，为确保经营目标的实现奠定了基础。与此同时，我们在经营管理实践中不断健全和完善考核评价指标体系。例如：1月份发展1个用户所获得的全年收入相当于当年12月份发展12个用户所获得的收入。由此可见，业务发展前移对于增加收入至关重要。

于是，我们结合公司实际，针对个别单位出现的“业务发展前松后紧”问题，在适时提出“业务发展前移、工程建设前移、营销指挥前移”的工作思路基础上，建立了“xxx三二一”的考核评价激励机制，即：第一季度按固话净增数量每台20元、第二季度按每台15元、第三季度按每台10元、第xxx季度按每台5元提取工资，有效地牵引了业务发展前移，拉动了公司经营收入的增长。

第三，坚持标准认真考评。我们采取“月讲评，季总结，年度综合评价”的方法，坚持动态考评与定期考评并重，按照“指标量化考核，绩效目标管理”的指导思想，将业绩考评从静态转为动态，借助网络对年度发展目标进行分解，即按经营目标、推进进度等内容，自上而下分解至地市分公司，进入系统数据库；采取逐级考核的办法，通过网络报表的形式，在规定时间内，对地市分公司绩效目标完成情况进行专门考核评价。为使考核评价公平公正，我们力求做到“三个透明”，即：经营指标透明、激励透明和考核透明，使员工明确了经营指标，明确了完成指标后的收获和回报，最大限度地发挥了员工参与市场营销的积极性、主动性和创造性，有效地促进了业务发展和经营收入的提高。

四、抓结合，全员参与，让“核心”和“导向”成为共识。

为使以财务管理为核心，以提高利润为导向作为一种机制、一种管理方式，同时也作为企业文化的一个内容，能最大限度地被各级干部和广大员工认可并形成共识，使它具备广泛的群众基础，几年来，我们在强制推行的同时，还注重了与其他各项工作的结合。首先与领导班子考核相结合。我们坚持“以市场锻炼领导班子，以市场经营结果检验领导班子”的原则，按照经营责任制考核办法规定，对各基层单位“投入与产出、数量与质量、速度与效益”等量化指标进行综合衡量，并严格兑现考核评价结果。对财务收支差计划、成本计划考核实行一票否决。对完成考核指标的单位领导班子成员，返还风险抵押金并按规定进行奖励；对考核结果不合格的单位领导班子成员，风险抵押金进行相应扣罚，领导班子全员黄牌警告；连续两次考核不合格，对领导班子进行组织调整，主要领导调离，并将考核结果记入档案。

公司成立以来，我们根据考核评价结果，先后对4个地市分公司领导班子进行了调整。第二与专业人员素质提高相结合。

一是进行普遍培训。我们在加强财务理论知识培训的同时，注重实做业务的强化，特别是针对各单位检查时发现的问题，进行整理编辑，以案例的形式进行培训，有效地提高了财务人员的业务素质。

二是加强点上的培训。对财务人员较新、业务较生熟的单位，采取省公司财务部指定专人，分别包保，定点联系，定期指导的“手把手、师带徒”方式进行培训，促进财务工作管理水平的提高。

三是充实专业队伍。对财务工作相对落后的单位财务人员进行“换血”，我们注重从大专院校选拔一批财会专业的优秀毕业生和从大型企业选聘高学历、动手能力强、经验丰富的财务人员充实到这些单位。

四是严肃财经纪律。对弄虚作假，不坚持财务管理原则和制度，违反财经纪律，且给公司发展造成一定潜在威胁的和几经帮助财务工作未见起色的人员坚决从财务管理岗位上撤换和调整下来。

第三与企业发展战略相结合。在按照集团公司战略研讨会议精神制定分公司三年发展战略规划的时候，我们充分贯彻了“利润是企业生命”这一理念，在强调提高创效能力的同时，把挖潜提效作为重要因素纳入未来几年经营指标的测算和制定，以此坚定各级管理者和全体员工对于以财务管理为核心，以提高利润为导向的重视。第xxx与企业文化建设相结合。近xxx年来，我们通过各种不同形式，向广大干部员工灌输经营管理效益优先的观念、营销结果数质并重的观念、投入产出比最大化的观念和全方位经营管理的观念等xxx种观念，引导大家正确认识和把握收入、支出、利润三者的关系，以及必须具备的xxx个条件，让广大员工认识到成本计划的实现与企业的生存紧密相连，利润增长与每个人的收入息息相关，激励大家干主人活儿，尽主人责的主人翁意识。与此同时，我们还不间断地开展全员节约挖潜活动，并从中选树了热爱xxx事业，认真钻研业务，大胆进行技术革新，修旧利废节约成本12万余元的xxx等典型，在全省公司广大员工中开展了“远学许振超，近学xxx”活动，号召全体员工立足岗位，刻苦攻关，为公司节支降耗做贡献。xxxx在活动中，不断攻克技术难关，自己动手大搞革新，使设备运用质量显著提高，仅对9套xxx技术改造一项，就为公司节约了近300000元的维修成本费。

正是广大员工成本意识的提高和节约成本自觉性的加强，使以财务管理为核心，以提高利润为导向的经营管理机制得以顺利实施，这在为现实经营提供重要保障的同时，也为积蓄企业后劲，谋求长远发展奠定了坚实基础。

集团公司财务会计工作总结

20**年度是集团公司推进向服务贸易经济为主的结构转型、拓展市场、持续发展的关键年，也是集团公司财务部创新思路、规范管理的一年。集团公司财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为集团公司提高服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带、团结奋进、真抓实干；不断提高服务质量，完成了部门工作（职责）和集团公司领导交办的任务。在20**年度做了大量细致工作：

一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算。

财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规以及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始凭证收支的操作；从审核原始凭证、会计记帐凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提，到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付；从业务开证、开票的安排，到各项单据的议付、核销、结算等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息处理和传递的及时性、准确性。

二、稳定银行授信，加强银企战略合作，确保集团公司的正常运行。

根据集团公司近年来的银行授信情况，结合集团公司实际运行结。

果，财务部在集团公司领导的正确领导下，运用集团公司跨国采购平台（项目）以及拓展上海国际贸易中心的内容，集团公司在原有银行授信的基础上，发展建立和正在建立的银**行授信有家，银行授信总额为rmb******万元；同时，财务部与原有**家授信银行进行了深入沟通和商确，调整了授信结构，充分完善了集团公司的银行授信额度，为集团公司的***平台（项目）运作，提供了银行信贷保证。

三、资金调控有序，合理控制集团公司总体资金规模，降本增效。

由于20**年度受国内外经济的影响，国家对货币政策调控力度的增强，使得集团公司对资金调控的难度增大，且集团公司使用资金时的不均衡性（金额大、另时性用款）。为此，财务部在集团公司领导的关心、指导和相关部门帮助、配合下，一方面及时对往来款金额较大的公司进行对账，加强清理往来款回笼；在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓、效益在先的原则；另一方面，根据集团公司运行计划，合理安排融资进度与额度。20**年度财务部已减少（降低）财务成本的金额为rmb******万元（详见附表）。

通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团公司经营发展的有序进行。

20**年**月，集团公司完成了***投资有限公司注册资金**亿元的增资扩股手续。

四、利用进口开证国际业务的议付结算，增加（拓展）集团公司收。

益

在集团公司领导带领下，财务部在20**年**月份开始与***公司。

财务部开展了“***”业务联合操作，在相关部门、人员的积极配合、努力下，顺利完成了累计***单国际业务，可为集团公司取得净收益金额为rmb******万元（详见附表）。

五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量，更好地为集团公。

司服务。

财务部根据集团公司原制定的《财务管理制度》的实际执行情况，为进一步规范本集团公司的财务工作，提高会计信息质量，财务部比较全面的进一步完善了管理制度体系，包括：财务管理制度、财务部组织机构和岗位职责、内部审计制度、预算管理制度等。通过对财务人员的职责分工，对各所属公司的会计核算到会计报表报送时间及时性、数据准确性；报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，尤其是20**年度预算、20**年度决算的工作要求，从而逐步提高会计信息的质量，为各方领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

六、开展以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动。

为了规范财务行为，配合年终与明年年初的税务汇算清缴的稽核。

预决算工作，并作了集团公司全面预算管理的讲解。财务部在年终决算之前清理了关联企业的往来款，优化了集团公司的资产负责率，进一步完善了集团公司长期投资项目、账务的正确性，对已收支的财务利息费用及时开具了票据等等一系列的财务自查活动，对上年度审计和自查中发现的问题及时进行了整改，降低了公司涉税风险。

年初，财务部在集团公司相关部门、公司的配合下，对集团公司。

本部自营业务的操作进行了充分讨论和准备，并初步拟定了开票业务的流程和账务处理方案。在集团公司领导关心、帮助指导下，财务部按时顺利完成了开具“增票”的工作。20**年度集团公司本部自营业务收入累计金额为***亿元，完善了集团公司本部损益表的内容，提升了集团公司的对外形象。

另外，财务部在20**年度为业务公司进口开证累计金额为。

usd*****万元，开具了***份进口信用证。20**年度集团公司在外管局核销了进口业务开证***单，外汇核销率为****%，被列为a级企业。

八、积极组织、落实集团公司在长风跨采投资有限公司项目的融资。

工作，为跨国采购平台构建稳定基础。

在集团公司董事长、总裁亲自领导下，该融资项目经过集团公司。

资工作的要求，确保了项目资金合理、安全使用。20**年**月**日，集团公司在***投资有限公司完成了融资项目转交工作。具体落实融资项目操作由***投资有限公司与银团签订项目融资协议。

九、提出全面预算管理要求，建立集团公司全面预算管理模式。

根据市国资委的要求，结合集团公司20**年度经营目标和各项。

成本核算指标的实际情况，财务部初步提出了全面预算管理的要求。全面预算管理按照各公司制定的经营目标、发展方向，层层分解于公司各个经济责任部门，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制体系。在20**年度数据和以前年度各项经营数据的基础上，制定出20**年度各公司的成本费用预算、销售额预算、目标利润预算等一系列预算指标。希望通过“分散权力，集中监管”来有效配置公司资源，提高管理效果，实现整个集团公司目标。

20**年，为实现集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务。

部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：

1、做好20**年度上半年和第一季度的所得税汇算清缴工。

作，合理地降低各项税务风险；

行情况，监督预算费用的执行和超额预算费用的初步审。

核，按季准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为。

实现集团公司和各所属公司的预算指标提出可行性措施。

或建议。

十、发现不足，努力完善和提高。

1、财务部的工作不够积极主动，往往是被接受工作，体现。

不出财务为集团公司领导提供有效信息和决策方案；

2、与个别部门的合作不是很顺畅，缺少沟通和交流，有时。

影响工作；

3、财务工作不够细化，人员之间需要加强沟通、不断学习、提高业务能力，完善财务部人员结构。

20**年**月**日。

集团公司财务工作计划

1.利润总额。

12月实现利润为80.62万元，与月的89.48万元相比有所下降，下降9.90%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。

2.主营业务的盈利能力。

年12月主营业务收入净额为973.41万元，与2005年11月的864.37万元相比有较大增长，增长12.61%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2005年12月的主营业务收入净额为973.41万元，比2005年11月的864.37万元有所增长，增长12.61%，主营业务成本为838.41万元，比2005年11月的740.15万元有所增加，增加13.27%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力下降。

实现利润增减情况表。

2005年12月2005年11月2005年10月。

项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)。

销售收入973.4112.61864.3710.14784.790.00。

实现利润80.62-9.9089.4841.5363.220.00。

营业利润80.62-9.9089.4841.5363.220.00。

投资收益0.000.000.000.000.000.00。

营业外利润0.000.000.000.000.000.00。

补贴收入0.000.000.000.000.000.00。

3.利润真实性判断。

从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。

在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，公司应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。

二、成本费用分析。

1.成本构成情况。

2005年12月上海xx集团成本费用总额为893.55万元，其中：主营业务成本为838.41万元，占成本总额的93.83%;销售费用为22.50万元，占成本总额的2.52%;管理费用为29.31万元，占成本总额的3.28%;财务费用为3.32万元，占成本总额的0.37%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)。

2005年12月2005年11月2005年10月。

项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)。

主营业务成本838.4193.83740.1593.33666.2492.30。

销售费用22.502.5220.972.6419.802.74。

管理费用29.313.2823.883.0121.222.94。

财务费用3.320.378.011.0114.582.02。

主营业务税金及附加0.000.000.000.000.000.00。

2.销售费用的合理性评价。

2005年12月销售费用为22.50万元，与2005年11月的20.97万元相比有较大增长，增长7.31%。2005年12月销售费用增长的同时主营业务收入也有较大幅度的增长，并且收入增长快于投入的增长，公司销售活动取得了良好效果。

3.管理费用变化及合理性评价。

2005年12月管理费用为29.31万元，与2005年11月的23.88万元相比有较大增长，增长22.74%。2005年12月管理费用占销售收入的比例为3.01%，与2005年11月的2.76%相比变化不大。管理费用与销售收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。

三、资产结构分析。

1.资产构成。

上海xx集团2005年12月资产总额为10582.94万元，其中流动资产为8688.89万元，主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的48.77%、36.09%和8.25%。非流动资产为1894.05万元，主要分布在长期股权投资和长期债权投资，分别占公司非流动资产的0.00%、0.00%。

资产构成各项增量表。

项目名称2005年12月2005年11月2005年10月。

流动资产112.960.0095.58。

长期投资0.000.000.00。

无形及递延资产-1.530.00-0.77。

其它0.000.000.00。

资产构成表。

2005年12月2005年11月2005年10月。

项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)。

流动资产8688.8982.108575.9381.728575.9381.72。

长期投资净额0.000.000.000.000.000.00。

固定资产净额0.000.000.000.000.000.00。

无形及递延资产178.631.69180.171.72180.171.72。

其它1715.4216.211737.6316.561737.6316.56。

公司生产加工环节占用的资金数额较大，约占公司流动资产的48.77%，说明市场销售情况的变化会对公司资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注公司产品的销售前景和增值能力。公司流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占公司流动资产的42.94%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

从资产构成来看，公司流动资产所占比例较高，流动资产的质量和周转效率对公司的经营状况起决定性作用。

流动资产构成表。

2005年12月2005年11月2005年10月。

项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)。

存货4237.9948.774208.4049.074208.4049.07。

应收账款595.846.86635.197.41635.197.41。

短期投资0.000.000.000.000.000.00。

应收票据0.000.0080.000.9380.000.93。

货币资金716.658.25912.8710.64912.8710.64。

流动资产构成各项增量表。

项目名称2005年12月2005年11月2005年10月。

其它应收款433.790.00-2.61。

短期投资0.000.000.00。

应收票据0.000.000.00。

货币资金-196.220.00214.11。

其它-114.850.0096.85。

2.资产的增减变化。

2005年12月总资产为10582.94万元，与2005年11月的10493.73万元相比变化不大，变化幅度为0.85%。具体来说，以下项目的变动使资产总额增加：其他应收款增加433.79万元;存货增加29.60万元;共计增加463.39万元，以下项目的变动使资产总额减少：待摊费用减少34.85万元;应收帐款减少39.36万元;应收票据减少80.00万元;货币资金减少196.22万元;共计减少350.42万元,增加项与减少项相抵，使资产总额增长112.96万元。

3.资产结构的合理性评价。

从资产各项目与主营业务收入的比例关系来看，2005年12月应收账款所占比例基本合理。其它应收款所占比例过高。存货所占比例过高。固定资产趋于老化。2005年12月公司资产结构基本合理。

2005年12月与2005年11月相比，2005年12月存货占销售收入的比例明显下降。应收账款占销售收入的比例下降。其它应收款增长过快。总体来看，流动资产增长慢于主营业务收入增长，资产的盈利能力没有提高。因此与2005年11月相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表。

2005年12月2005年11月2005年10月。

项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)。

流动资产8688.891.328575.930.008575.930.00。

长期投资0.000.000.000.000.000.00。

固定资产0.000.000.000.000.000.00。

存货4237.990.704208.400.004208.400.00。

应收账款595.84-6.20635.190.00635.190.00。

四、偿债能力分析。

1.短期偿债能力。

从支付能力来看，上海xx集团2005年12月的日常现金支付资金比较紧张，主要依靠短期借款。从发展角度来看，上海xx集团公司按照当前资产的周转速度和盈利水平，公司短期债务的偿还没有充足的资金保证，需要依靠借新债还旧债。从变化情况来看，2005年12月流动比率为1.42，与2005年11月的1.39相比变化不大。2005年12月速动比率为0.73，与2005年11月的0.70相比变化不大。

公司短期偿债能力提高，这是由公司流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的，是可靠的。

2.还本付息能力。

从短期来看，公司经营活动的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。从盈利情况来看，公司盈利对利息的保障倍数为25.29倍。从实现利润和利息的关系来看，公司盈利能力较强，利息支付有保证。

偿债能力指标表。

项目名称2005年12月2005年11月2005年10月。

流动比率1.421.391.39。

速动比率0.730.700.70。

利息保障倍数25.2912.185.34。

资产负债率0.580.590.59。

3.增加负债的可行性。

从资本结构和资金成本来看，上海xx集团2005年12月的付息负债为3400.00万元，实际借款利率水平为0.10%,公司的财务风险系数为1.65。从公司当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，公司增加负债能够给企业带来利润的增加，负债经营可行。

五、盈利能力分析。

1.主营业务的盈利能力。

2.内部经营资产和对外长期投资的盈利能力。

上海xx集团2005年12月内部经营资产的盈利能力为0.76%，与2005年11月的0.86%相比变化不大。对外投资或投资收益为零。

3.净资产收益率。

2005年12月净资产收益率为13.46%，与2005年11月的18.06%相比有所降低，降低4.60个百分点。

4.总资产报酬率。

2005年12月总资产报酬率为9.56%，与2005年11月的11.15%相比有所降低，降低1.59个百分点。2005年12月总资产报酬率比2005年11月下降的主要原因是：2005年12月息税前收益为83.94万元，与2005年11月的97.48万元相比有较大幅度下降，下降13.89%。2005年12月平均总资产为10538.33万元，与2005年11月的10493.73万元相比变化不大,变化幅度为0.43%。

5.成本费用利润率。

2005年12月成本费用利润率为9.02%，与2005年11月的11.28%相比有所降低，降低2.26个百分点。2005年12月期间费用投入的经济效益为146.21%，与2005年11月的.169.27%相比有较大幅度的降低，降低23.05个百分点。

集团公司财务会计工作总结

在企业管理中的作用，现将财务部工作总结如下：

一、抓预算管理。

一是做好全面预算工作，按时上报预算编制说明和报表，使预算工作从编制、反馈、考核、修正，形成良好的闭环运转模式，使公司的目标激励、过程控制、有效奖罚在日常管理中发挥更重要作用性，进一步调动全员积极性。二是与各部门紧密配合，做好各经营网点装车、收入全年预算，落实公司全年经营目标，将每个经营网点装车数、收入、毛利分解到每个月每一天，并将每天实际装车情况与之对比，纳入考核。三是做好各项成本费用预算的编制工作。及时分劈下达公司管理费用指标；确保成本费用有序可控不超支，从而达到事前、事中、事后的有效监控。四是加强资金预算管理，调控合理安排使用资金，确保经营资金良性循环。

二、抓成本控制。

一是实行成本费用科目负责制。为了提。

升各分公司经营责任意识及管理水平，达到节能降耗的目的，公司将相关管理费用指标下达至各分公司，总公司对分公司实行科目负责、逐级管理模式，达到了良好效果。

二是费用控制抓亮点。

1、在日常费用报销时，严格把关。按汽车日常管理“派车单”审核，做到一车一帐一核算，日常报销坚持实行单车核算，报销时将派车单随票据粘贴，与派车单无关的费用不予报销。汽车维修、保险、购油等事宜必须经过单位车管、主管领导同意后在集团公司指定的维修点、加油站、办理，杜绝了汽车维修小病大养，弄虚作假现象。在相关部门共同努力下，汽车费用与预算指标相比节约%。

相比节支%。

3、业务招待费控制使用效果明显。本着“必须、节约、适度”的原则，严格执行先请示后办理制度，无预先填制业务招待费申请表及接待事由、人数、预计费用等项目，财务坚持不予报销。月末将支出情况公示，有效地控制了支出。通过以上措施，五项管理费用控制效果明显，均未超出预算指标。为公司完成年度任务指标奠定了基础。

据有关规定先后制定修定了财务管理制度、固定资产管理办法、应收账款管理办法、大额资金管理办法、付款审核程序报销制度等相关文件，相继设置并完善各类票据、报表、交接记录登记本、票据收付、经营合同、工资、奖金考核等辅助台账，提高了核算的准确性，为经营业务以及管理决策提高了可靠依据。

三是合理统筹安排使用资金。做好承兑。

汇票的分拆工作，盘活账面资金，确保经营资金良性循环；及时与业务部门沟通并处理遗留问题，确保无新债权的产生。

四是加快财务人员从单纯“记账型”会计向“管理型”会计转变。通过税务检查，更感觉到转变的重要性。财务人员除了明确一套科学、合理、清晰的会计账目可大大提高工作效率和质量外，必须对经营业务熟悉，否则事前、事中、事后的财务监督，无从谈起。财务工作不仅仅是算账、记账，更重要的是在企业管理中起的核心作用。下半年，市场面临滑坡，客户纷纷提出降价，全年预算能否如期完成，对全公司都是个考验，财务部在完成日常核算工作的同时，必须加大对各种资料数据的统计分析，为领导经营决策提供了可靠依据。严格控制各种成本及五项费用，加强对公司的各类资产进行清查。

五是对家底进行盘查。与有关部门配合，对公司主要房产、设备、固资进行。

实地盘查清理，并分项整理建档，做到帐、卡、物相符。

集团公司财务内审工作总结

目的：通过实践操作，进一步理解、掌握、巩固所学风险导向审计理论知识，了解财务审计业务，熟悉审计程序和方法。要求：

1、在实训之前应熟悉模拟实训资料，了解被审计单位——安琪儿食品有限责任公司的基本情况以及会计报表审计的要求并准备好实训所需工具。

2、实训正式开始后必须仔细阅读、讨论模拟材料，认真判断模拟材料中提供的信息，按照中国注册会计师《审计准则》、《对小型被审计单位审计的特殊考虑》指南的要求完成初步审计活动、审计计划、风险评估、控制测试和实质性测试、评价证据和发表审计意见等工作。3、通过学习，我们能运用现代风险导向理论，选择审计程序，掌握各种审计方法的应用，掌握销售与收款循环、购货与付款循环、生产循环、筹资与投资循环、货币资金审计工作底稿的编写与审计报告的撰写，从而提高我们理论联系实际、分析与解决实际问题的能力，并具备审计实务的初步操作能力。地点：学校***教室实验内容：第一天：

方式：计算机资料与手工操作相结合【实验过程及结论】。

1/13。

核我们就可以根据这几张表签订审计业务约定书。以及一些注意相关事项，老师讲解的很耐心和清晰。

下午老师讲解风险评估工作底稿(不包括内部控制)，了解被审计单位行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素。被审计单位性质，所有权结构、治理结构、组织结构、经营范围，投资筹资活动。被审计单位对会计政策的选择和运用。被审计单位的目标、战略以及相关经营风险。被审计单位财务业绩的衡量和评价。从这几个方面了解被审计单位及其环境，评估出存在的重大错报风险。第二天：

我们开始了解被审计单位整体层面的内部控制，查看被审计单位整体层面内部控制的设计。针对其整体层面内部控制的控制目标，记录相关的控制活动。执行询问、观察和检查程序，评价控制的执行情况。记录在了解整体层面内部控制的设计和执行过程中存在的缺陷以及采取的措施。当然我们也需要填写相关的内部控制汇总表。

采购与付款循环的内部控制。我们首先要了解被审计单位本次循环和财务报告的内控设计。针对控制目标，记录相关控制活动，以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。执行穿行测试，证实对交易流程和相关控制的了解，并确定相关控制是否得到执行。记录识别出来的风险，以及拟采取的应对措施。

进一步审计程序工作底稿，我们针对的是销售预收款循环控制的测试，了解本循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，控制测试程序包括询问、观察、检查以及从新执行，但若要询问的话，我们还需要与其他审计程序结合使用，已获得更有效的审计证据。

2/13。

账户都需要检查清楚，还要结合库存现金、其他资金和报表。函证银行存款确认是否有差额。根据对银行存款的检查、函证，我们还要填写相应的银行询证函。第三天：

对货币资金收支的检查，如果发现被审计单位记录有误的，我们要指出来并作相应的分录调整。然后是应收账款，先查看明细账看有什么漏记的或错记的，审计说明中要说明原因，作出调整。根据应收账款函证结果汇总表，填写调节表并在审计说明中具体阐述。最后根据往来凭证抽查应收账款总账。

存货的认定和审计程序，存货类别明细账是根据领料单、发料单等原始凭证填列的，最后的期末余额要与报表存货核对，查看是否存在差异，若存在，则作出相应的调整。存货入库截止测试，要分清楚是201x年前还是201x年前，这样好区分存货是否正确的存在会计期间，原始凭证到明细账，抽取样本与明细账的借方发生额核对。对于出库也是同样的方法，这样做的目的是对存货的盘点，出库入库有很好的保证，便于以后对存货的清点，记录等。监盘结果汇总表是根据教材一一填写的，发现产成品经营盘亏，我们就应该重点盘查该项目。产成品——纯净水的计价测试中，我们采用月末一次加权平均法，其期末结存与账面有差异，分析出现这样情况的原因，同时做出调整分录。

第四天：

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系，填写短期借款明细表，与之相对应的利息分配检查情况表。老师用屏幕广播先在电脑上讲解各种审计工作需要审计的原始凭证，记账凭证和账簿以及需要填写的底稿的填法，然后自己再根据老师的讲解以及理论课上学到的知识独立完成今天的审计工作。第五天：

应付账款的检查中，明细账与凭证内容、原始凭证都相符，账务处理都正确，与入库单、购货发票核对均正常。抽查应付账款中，通过原始凭证、记账凭证、财务处理、会计期间的检查，与总账报表一致。长期借款中，在原始资料中查出利率，计算出本期利息，复核加计正确，与总账余额报表核对一致。但在利息分配检查中发现，在建工程纯净水车间有一部利息支出应费用化，但账务处理全归结于资本化，所以我们应计算专项借款和非专项借款的具体费用化得余额，虽然短期借款和长期借款的账务处理都比较简单，但我们需要注意的是其利息的具体分配流程，正确的计算方法，明确在建工程的支出是资本化还是费用化，这是很重要的部分，对财务报表有一定的影响。

接下来是对营业收入的审查，明细表重点是查金额较大的项目或者月份，产品销售的分析表。我们需要做的根据收入和成本是计算毛利率，与销售总账、报表核对是否一致，发现有四个月的销售数量和成本数量不一致，且十二月份的毛利率变动异常，应着重检查该月份的销售交易。第六天：

塑料瓶、易拉罐这几种产品，填写主要产品单位主营业务成本分析表。根据材料，核对出库数量与销售数量是否匹配，计价/计算方法是否正确，计价/计算方法前后期是否一致，提出差额调整意见。填写主营业务成本重大调整事项核查表，核查被审计单位账务处理中存在的重大主营业务成本调整事项的合理性。根据营业成本登记其他业务成本明细表、主营业务成本倒轧表和营业成本检查情况表，并据此填写业务内容、科目名称、核对内容等。做完之后老师讲解一遍，对于出现问题的部分着重分析。最后审计项目为营业税金及附加，登记相关的明细表和营业税金及附加检查表，根据抽查结果登记表格。对营业税金及附加进行审计分配调整，还登记了以前的调整分录，根据账项调整分录汇总表进行有关登记。填写有关管理费用的相关表格，完成管理费用的审计工作。第七天：

我们跳过营业税金及附加先做管理费用认定、明细表以及截至测试等。虽然其业务涉及的比较繁琐，但我们必须认真检查。我们发现饮料车间的设备折旧本应计入制造费用或成本却被被审计单位记录到管理费用中，因此会计处理不正确，并且在最后四个月都计提了相同的折旧计入管理费用，所以我们应指出，并调整计算这一笔管理费用，并转入营业成本。倒过来我们分析营业税金及附加，每个月都按照一定比列计提金额，在我们抽取年末的检查发现后几个月的计提的金额不正确，在这几个月中累计调减了增值税，所以我们相应的也要调减营业税金及附加还有城建教育税。第八天：

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面就是做盈余公积和未分配利润的检查，首先获取或编制盈余公积明细表和未分配利润明细表，复核加计是否正确，并与报表数、总账数及明细表合计数核对是否相符，对法定盈余公积和任意盈余公积的发生额逐项审查至原始凭证，检查盈余公积的列报是否已按企业会计准则的规定在报表中作出恰当列报。未分配利润要和上年审定数核对是否相符，最后检查资产负债表日中对股东拟分配的股利是否在财务报表附注中披露。第九天：

为期九天的企业财务审计模拟实习圆满结束了。本次实习我模拟的是诚业会计师事务所的一名注册会计师、负责安琪儿食品有限责任公司的财务审计。看着那本厚厚的审计工作底稿，心中无限感慨。刚接触审计工作底稿的时候我都怀疑自己是否能在规定的时间内完成安琪儿公司的审计。在老师和周围同学的耐心指导下，我圆满的做好了此次审计工作。翻阅这些满满的表格，深深的明白了财务审计的艰难。在整个过程中，我不仅接触到公司的整个审计业务流程，还让我把专业理论知识与实践相结合。更重要的是自己的努力让我这次实习有了显著的成果。

6/13。

计很是抽象的一门学科。学习的理论知识时总是觉得很迷茫，不知道什么是重点。并且觉得审计就是查账的，就是运用会计的方法将账簿和报表再核对一遍，没什么技术含量。然而，在这次实训中，我真实的感觉到了财务审计的作用，知道了财务审计是现代企业财务管理当中不可缺少的一部分，它为企业的重大决策提供了依据。

其次，通过这次实训，锻炼了手工与计算机相结合的操作能力，在实践中巩固了专业知识。填写对初步业务活动工作底稿，要填写被审计单位确认表和评估表，并作出判断是否接受审计，并发出业务约定书。风险评估中，我们要学会考虑、了解被审计单位及环境，内部控制不仅要从整体层面了解和评价，也要从业务流程层面上了解。讨论风险评估并填写风险评估结果汇总表，然后针对总体提出审计策略。在实习中，我们仿真的审计了安琪儿公司的内部控制设计，知道了该怎么评价其内部控制设计是否合理，怎么审计公司财务账簿财务报告，怎么填写银行询证函、企业询证函。怎么对应收账款，管理费用，长期借款短期借款，利息费用分配进行审计，并填写各明细表与检查情况表。还学会了怎么编写检查测试表。学会了对营业收入，未分配利润进行审计并填写审定表。

再次，我们还对固定资产进行了监盘，检查了安琪儿的固定资产折旧，审计出了固定资产累计折旧中存在的过期计提折旧的现象。对存货监盘时，发现了存货单价计价不正确，导致了营业收入少计，还有，以存货进行债务重组的时候，没有视同销售，也导致了部分入账不正确，我们对此审计之后还要编写调整分录，对审计中发现的问题就行修改，并提出审计意见。

最后，是审计业务完成阶段，我们需要做的是编写资产负债表，利润表试算平衡表，其中有很多都需要根据以前做的审定表计算填列，也遇到了一些问题。因为报表中很多数字都有问题，所以我们需要自己计算并结合以前做过的各种表得出正确的数字，工作起来相当麻烦。但是我们仍将尽自己的努力将每一个审定表和报表都完成。就是完成7/13的质量不怎么尽人意，只要自己尽力完成就可以了，不能过分要求自己。

xx年x月x日——xx年x月x日校内：案例讨论室、管理学院机房在一周的实习里，我们首先了解审计的整个基本流程，主要完成实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业务成本审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容。这些审计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相应的项目明细表或明细帐，而最后一件事都是确定该项目是否已在报表中做出合理的披露。但是不同的审计内容，审计过程也有所不同。

8/13。

货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有现金的折算是否正确;。

1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币。

2、对银行存款余额的函证，对银行存款余额的调节、检查一年以上定期存款或限定用途存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银行存款的折算是否正确;3、其他货币资金过程银行存款的过程相同。

应收账款与应付账款的审计过程类似，应收账款获取明细账后，需要分析应收账款的账龄，然后函证应收账款、检查未函证的应收账款、检查坏账的确认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析应收账款明细账余额。而应付账款除了函证之外，还要对应付账款的借方余额进行重分类调整，并根据预付账款的明细账的余额进行分析归类，检查应付账款长期挂账的原因。

存货的审计过程，由于存货的内容比较多，有委托代销商品、分期收款发出商品等，因此在审计的时候，除了先核对明细账之外，还要对不同的类别的存货进行进行检查。然后根据原材料明细账复核计算材料成本差异率、检查存货的跌价准备，对存货的盘盈、盘亏、报废情况进行检查，最后完成存货的审定表。固定资产的审计则跟存货的审计过程相类似，先对固定资产的减值准备进行检查，然后检查固定资产的盘盈、盘亏、报废情况，根据之前的两个步骤以及相关的明细账填列固定资产及累计折旧审定表，最后完成固定资产审计程序表。管理费用的审定过程比较简单，但是管理费用所涉及的内容比较繁杂，因此审计的过程也比较麻烦，容易出现很多小问题。在审计过程中，需要先根据管理费用的明细账和凭证完成管理费用检查情况表，然后完成审定表。

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入的确认时间是否正确。最后完成主营业务收入的审定表，调整金额并列出调整分录，完成主营业务收入审计程序表。

主营业务成本的审计过程基本与主营业务收入的审计程序相同，需要检查的原始凭证也都几乎一致。要根据销售合同等确认主营业务成本的确认时间，对错误的处理进行调整，并完成相应的审定表，再根据实际检查的情况完成主营业务成本审计程序表。营业税金及附加的审计与所得税的审计，主要根据之前所做的营业收入等科目的审定结果进行调整，需要联系之前所做的审计过程，进行相应的调整，如:对虚增的销售业务的调整，对退货有关的税金的调整，对于补提折旧造成所得税差异的调整等。最后根据实际检查审定的情况完成所得税审定表。

四、实习心得。

经过一周的实习实训，让我真正体会到审计是一项庞大而复杂的系统工作，可以说，审计是对一个人的耐力与细心的高度考验，从报表中审出问题，在对问题进行调整分析，最后写写出审计报告，每一个过程都是那么的复杂与繁琐，让我认识到审计工作的重要性和谨慎性。从大一到现在做了很多的上机实习课，每一次都有不一样的体会，不仅因为实习的课程不同了，也因为随着年岁的增长，看到的东西也有所不同了，通过这次审计的上机实习课我也学到了不少的东西。

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其次，要加强实践能力，改变自己的思维方式。由于之前一直学习的是会计的知识，在很多方面，我们会过分的强调会计分录的重要性，然而在不同的环境下，所注重的重点必将有所不同。从这次上机实习课中，我看到了自己定式思维模式的严重性，不懂得变通，发现问题是解决问题的前提，希望在以后的实践中自己的思维方式能更加的活跃、变通。正所谓“穷则变，变则通，通则达”，很多时候我们是被自己的思维方式所禁锢的，而不是环境禁锢了我们的行动。

11/13的工作和学习中，我会不断的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中能够胜任会计这个岗位，提高自己的职业能力水平。

20xx年，财务审计科全体人员必须认真履行工作职责，严格执行财经纪律，努力增收节支，强化服务意识，认真完成领导交给的各项工作任务。具体工作中，我们应该重点做好了以下几点：一、完善财务制度，规范会计基础。

进一步完善健全工作职责和财务管理制度，明确会计机构、会计人员的设置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依，有章可循。努力协助领导尽可能向上争取资金。在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面，严格按照上级规定操作，确保会计基础工作的规范完整。

二、狠抓增收节支，搞好资金监管。

从预算上看我单位基础较差，底子较薄，债务比较重，因此收支矛盾十分突出。为此，我们一是加大增收节支力度。保证营收则收，努力节约开支，力争收支平衡;二是严格控制开支。在去年与办公室配合，制定出台了考勤费、水费、电费、电话费、修车、加油及招待等方面的管理办法的基础上，在进行细化，并在具体工作中严格执行，节省非生产性开支，杜绝了铺张浪费现象，做到了把有限的资金用在刀刃上。

三、确保重点支出，努力化解债务。

在支出安排上，按照预算进度，统筹兼顾。按照保工资、保医疗金、保养老金、保正常运转、再尽能力化解债务的顺序，确保全年重点支出的需要。

四、正视困难局面，积极争取资金。

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财务审计科是我单位的一个窗口，服务质量的好坏直接关系到我单位的形象，我们做到了既严格按照制度办事，又热情周到服务。无论是谁到财务审计科办理业务或咨询有关事宜，我们都做到微笑服务，热情接待，尽可能为他们排忧解难，让他们高兴而来，满意而归，树立了良好的财务人员形象。

20xx年的工作，对于我单位的持续长期发展、繁荣稳定具有非常重要的意义，财务审计科人员一定会紧紧围绕单位里的中心工作，服从领导，团结协作，恪守职责，踏踏实实，不遗余力地完成各项任务，为我单位的健康快速发展而努力工作。

13/13。

集团公司工作总结报告心得

20-年是不平凡的一年，是公司经营班子团结带领广大干部职工精诚团结、奋力拼搏，创造可观经济效益的一年。也是电厂化验室职工业务素质普遍得到提高、化学监督水平大步提升的一年。为了更好的发挥化验室的监督职能，同时也为了对以往的工作做一总结，从过去中寻找差距，找出不足。

一、加强职工思想政治工作，以利于更好的开展工作。

思想工作做在工作的前面，工作才会有方向。我们充分利用班会时间搞好思想工作，及时、准确的传达公司精神。密切职工与公司、职工与领导的关系。对于个别不要求上进，工作马虎，大错不犯小错不断的同志，采取个别谈话的方式进行沟通、教育。

二、抓好职工业务素质培训工作。

针对化验员的化验水平，制定了20-年全年培训计划，并坚持按计划培训。由于培训工作抓得紧，员工业务水平有了很大提高。另外，我们采用师徒式的帮带活动，由业务能力强的同志带差一点的同志。这样既融洽了同事关系，又对团队工作起到了推动作用。

三、加强班组管理建设，搞规范化管理。

班组管理上狠抓制度的落实，同时完善各方面制度，这样，既调动职工的能动性又提升了管理水平，为职工创造了一个良好、舒心的工作环境。

四、坚持“安全文明生产”不离口并切实贯彻落实。

安全是一切工作的基础。年初电厂提出口号“安全、经济、稳定运行”八字方针，可见安全之重要性。我们利用班前班后会，做到了“时时讲安全，事事讲安全”。杜绝了很多安全事故。20-年全年没出现过一次安全事故。

五、充分发挥化验室在生产过程中的`化学监督作用。

电厂化验室起着监督、检验、指导生产过程的作用。我们贯彻“预防为主，质量第一”的方针，坚持实事求是的科学态度，及时发现和消除与化学监督有关的设备隐患。同时，不断提高监督质量和水平，延长设备使用寿命，达到安全经济运行的目的。全年监督变压器油21次，及时发现2主变油质不合格，消除了隐患;做高压抗燃油19次;机械油12次;飞灰可燃物587班次，指导了锅炉运查定30次，指导化验运行进行水汽品质调整;监督循环水47次，指导运行进行节水节约硫酸的调整。

对入厂原料，油、煤、化学药品等物资，做到“凡到货必化验”的原则，会同其他部门把好入厂材料关。全年检验煤炭2615次;柴油74次;机械油16次;液碱6次;硫酸60次;盐酸11次;阻垢剂12次。化验室真正起到了“火眼金睛”的作用。

六、搞好节能降耗工作。

节能降耗工作是管理工作的永恒主题。为此，化验室设专人进行原材料的验收、监督、统计工作。再就是，狠抓内部细节管理，降低化学药品库存量，为公司节约资金。现在化学药品的储量已经压至半月使用量。

七、坚持推进5s、贯彻iso9000质量管理体系和iso14000环境管理体系。

5s贵在坚持，在工作中我们坚持推进5s管理。贯彻iso9000质量管理体系和iso14000环境管理体系，并不断加以改进。

八、积极向公司建言献策解决公司用水量不足问题，上报用水方案两份。

现已完成前期文字性工作。项目的《可研》正在着手进行。

九、搞好脱硫化验培训工作。

电厂化验室接手培训任务后，迅速抽调专门力量突击培训，现已培训运行人员8人，他们已基本掌握脱硫化验基本操作及基础理论。为脱硫设施的安全稳定运行提供了有力的支撑。

20-年工作即将开始，为了更好地完成公司交给的任务，将化验室的工作进一步的提升到一个更高的水平。对20-年的工作作如下打算：

1、进一步提升职工业务素质。

随着电厂机组容量的增加，化学监督的任务也越来越重。如何实施有效的监督，如何进行经济运行调整是摆在我们面前的重要课题。而进一步提升职工业务素质，成了以后化验室工作的重点。

2、进一步加强员工的思想教育工作。

化验室员工全部都是女同志。女同志事情比较多但大多是小事。要教育员工摆正家庭与工作的关系。要多找他们进行沟通、教育。行的经济调整;汽轮机油25次，发现了不合格次数达10次之多;水汽普查及铜铁。

3、搞好节能降耗工作。

节能降耗工作应该作为工作的重中之重来抓。要使节能降耗工作深入人心，使每个职工都意识到节能降耗是一座冰山，就看你怎么挖。要充分依靠群众的力量去挖掘节能降耗的潜力，多提出意见、建议及技术改造等。

4、继续搞好四炉三机的安全、经济、稳定运行，做好4、5机组基建阶段的化学监督工作。

总之，20-年前进的每一步，都离不开公司领导的正确引导，兄弟单位的帮助支持，更离不开职工兢兢业业的工作。20-年的工作即将开始，我们要在看到成绩的同时，还要找出自身的不足，只有扬长避短，才能以饱满的激情投身于下一步的工作中去。要进一步加强员工培训和内部管理，不断总结经验和教训，为公司的发展壮大做出更大的贡献。

集团公司财务工作计划

集团财务工作应承担着融资的重大任务，在当前宏观调控对房地产特别关注的形势下，瑞立成立小额贷款公司，融资和资金调度工作更应引起重视。

1、组建主权融资班子，负责集团上市、私募等主权资本融资工作，要配备或引进熟悉国内外会计准则、有与保荐人(承销商、财务顾问)、证券市场中介、证券监管机构等合作经验的专业人才。

2、资金调度要尽量避免期末大额出账，增加资金在合作银行的积数和结算笔数。下属公司售房款或贷款资金到账后，要在账面保留一段时间，避免一到账就外划。从积极意义上讲，减少资金宕账时间是资金利用效率高，无闲置;但金融机构往往又视为资金紧张的征兆，觉得公司财务上过于激进。资金使用调度上适当控制节奏，注意利用效率和适当保有现金流量相结合，增强抗风险能力。

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XX集团公司半年工作总结报告

集团公司上半年工作总结报告

2022年上半年，在____工会的正确领导下，在公司行政的大力支持下，认真落实我司工会年初工作计划，紧紧围绕企业经营生产为中心，以“两个维护”为基本工作目标，结合实际，积极开展各项有利于构建企业和谐劳动关系、促进企业健康发展工作，现将上半年工作总结如下：

一、加强民主管理，落实各项制度，认真履行组织职能。

为实现工会厂务公开，会务公开工作的新突破和新进展，我司工会进一步明确了厂务公开工作的指导思想，规范和细化了《__x工会委员岗位责任制》、《____工会会员代表大会制度》、《____x职工代表大会制度》及《____x厂务公开制度》。上半年期间，工会委员会以会员代表大会、职工代表大会为载体，以工会宣传专栏、多媒体宣传栏、工会扩大会议、工会小组会议等多种平台对企业年度生产经营目标、降低成本目标、工资福利调整、工会工作计划、工会年度预算、工会重大会议内容及决议等进行了全面的公开宣传，自觉接受全体会员的监督，进一步增强了全体会员民主参与、民主管理意识，促进了我司工会会务、公务透明化、公开化、公平化管理。

二、完善工会组织架构，加强干部学习，提升工会工作水平。

提高工会工作水平，完善工会组织架构，一直是我司工会不断推进的工作目标。2022年3月，我司工会认真依照《工会法》、《工会章程》及《基层组织选举条例》等有关政策规定及流程，有序的组织召开了____x第三届会员代表大会，会议通过了第二届工会工作报告、工作财务报告以及工会经审工作报告等四项报告。并通过__x名会员代表以无记名投票产生了第三届工会委员会，完善了我司工会组织架构。

第三届工会成立后，按照__x市总工会、__x工会、__x工会工作要求，积极组织工会干部加强学习，第三届工会主席及工会专职人员于5月通过市总工会专业培训和考试并取得了工会主席职业资格证书。为了提升工会干部队伍的工作能力，我司工会上半年期间共组织了两次学习培训，并邀请到市总工会基层组织部__x部长前来我司授课，通过学习培训使我司工会干部增长了新知识，开阔了视野，明确了在新形势下工会应做的工作和应发挥的作用。

三、认真贯彻“两个维护”基本原则，落实职工劳动保护、作业环境改善工作。

20__年，是十二五规划的起始之年，在社会经济快速发展的背景下，和谐成为了企业发展的工作重心，在____工会的指导下，20__年4月，我司工会认真贯彻市总工会、集团工会关于《进一步推进企业工资集体协商工作指导意见》文件精神，落实我司2022年企业工资集体协商各项筹备工作。在工资协商推进过程中，我司工会严格按照《广州市企业工资集体协商实施办法》、《合同法》、《劳动法》等有关规定程序执行，通过四轮协商会议，双方根据职工提出意见展开讨论，并根据企业经营状况、地区工资水平、物价消费指数等因素达成一致共识。6月24日，工会召开了第三届职工代表大会以投票表决形式通过了《____2022年工资集体协商协议草案》，6月29日，职工首席代表工会__x和资方首席代表__x总经理在双方协商代表的见证下签署正式协议并提交至__区社会劳动保障部门完成备案工作。

“安全高于一切”是我司始终坚持的基本原则，深入开展安全生产活动，加强职工劳动保护措施，大力改善职工工作条件一直是公司和工会齐抓共管的重点。上半年期间，我司工会积极与行政沟通，拓宽员工与公司的交流渠道，上半年收到潜在危险改善提案1005件;改善提案737件;新老员工座谈会2次;领导接待日13人次;构建企业劳资和谐关系促进企业健康发展座谈会1次，通过多种形式听取职工对企业经营生产、技术革新、环境改善及劳动保护设施改善等意见和建议，并按月定期组织工会劳动保护监督委员会成员进行现场环境改善、职工劳动保护检查工作，发现问题及时反馈至行政，并督促尽快落实解决。

通过工会与行政积极沟通，上半年期间，公司出资84156元用于劳动保护用具的购买，并为一线现场购置了大功率空调4台，加装工业风扇7台，增设特殊岗位移动式空调4台，通过这些改善有效的降低了高温岗位温度。另外，根据职工提出的问题，先后对制造一课、制造三课员工休息室进行了环境改善并增加了饮水机，还对制造二课修补区冷风口都得进行了技术改造降低了修补作业区的温度，通过一系列的措施，职工的劳动保护及作业环境到了较明显的改善。

集团公司财务审计工作总结

财务部牢牢环绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以本钱为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在20xx年做了大量细致的工作：

一、严格。

遵照财务管理制度和税收法规，认真实行职责，组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全部人员一直严格遵照国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真实行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作；从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制；从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一挑唆、支付等等，每位财务人员都勤勤奋恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真实行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实行erp软件为契机，规范各项财务基础工作用。

在经过两个月的erp项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合一些集团公司实际情形着手进行了erp项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发觉的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格依照即定的流程规范操作；设置普通采购订单和特别采购订单，规范普通采购业务和特别采购业务的操作流程；在配合资产部实物管理部门对所有实物质产进行全面清算的基础上，将各项实物质产分为9大类，并在此基础上，完成了erp系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行erp系统，并于10月初终止了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到erp系统中并且运行良好。

三、制定财务本钱核算体系，严格控制本钱费用。

根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相干经济责任指标进行了分解，制定了本钱核算方案，公道确认各项收入额，统一了本钱和费用支出的核算标准，进行了医院的科室本钱核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务实行进程中，严格控制费用。财务部每个月度汇总收入、本钱与费用的实行情形，每个月中旬到各责任单位分析经营情形和指标的完成情形，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。

四、资金调控有序，公道控制集团整体资金规模。

由于原材料市场的价格不稳固，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公平、透亮，先急后缓；另一方面，根据集团公司经营方针与计划，公道地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，增进了全部集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量。

财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际实行情形，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、erp管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完全性等方面做了比较系统的规定，从而逐渐提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过展开定期或不定期的交换会，解决前期工作中显现的问题，布置后期的主要工作，逐渐规范各项财务行动，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。

六、展开了以涉税业务和实行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动。

为了规范财务行动，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的20xx年年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清算了关联企业的'往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对的帐务处理做了预审，对审计和自查中发觉的问题及时地进行了整改，着落了涉税风险。

七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力。

财务部组织了两批财务人员培训与体会交换会，对全部财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交换。增强了全部财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，增进了各岗位的交换、合作与团结。

八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式。

根据20xx年经营目标和各项本钱核算指标的实现情形，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理依照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、和谐、考核为内容建立起一整套科学完全的指标管理控制系统。在20xx年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了20xx年度各单位的本钱费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，期望通过“分散权利，集中监督”来有效配置企业资源，提高管理成效，实现企业目标。

20xx年，为实现本集团公司的全面预算管理和整体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面连续做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作，公道地着落各项税务风险。

2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的实行情形，监控预算费用的实行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算实行情形的汇总分析，为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。