审计问题整改的情况报告（实用22篇）

在编写情况报告时，要注意突出重点，突破瓶颈，提供对解决问题有价值的建议。在下面的情况报告中，我们可以看到不同企业在面对相似问题时的不同策略和效果。

审计问题整改落实情况报告集合

2021年3月，贵局对我街道2020年度财政收支情况进行审计，我街道收到审计报告后，高度重视，进行了专题研究，对问题进行逐个分析并加以落实整改，现将整改落实情况报告如下：

1、对部分超限额项目未进入街道交易中心的问题：针对部分超限额项目未进入街道交易中心的状况，街道进行了认真的研究，并对照上级文件规定，及时更新完善了街道公共资源交易管理办法，针对不同类别、不同金额的项目，分别制定不同的审批、交易流程，确保项目开展有据可依。在此基础上，邀请区招管办、区财政等上级相关科室进行业务培训，提高公共资源交易经办人的业务水平，并开展不定期检查，及时纠正存在的问题，对今年开展的送戏下乡已着手准备公开招标。

2、对未按合同扣留工程保修款问题：街道已与原施工单位进行联系并进行纠正，应扣留的保修款已从新上缴，并对相关部门及人员进行明确要求，确保今后不再发生类似情况。

1、对部分固定资产未入账问题：街道对现有固定资产进行再次盘对，确保固定资产的完整性，在此基础上，未入账的固定资产做好了入账工作，并明确要求加强固定资产核算，确保固定资产管理、核算规范。

2、对往来款未及时清理问题：

（1）、对结算中心大量往来款未清理问题：街道结算中心“其他应付款”科目中有46笔计23403560.83元收入性挂账，已上缴街道财政作财政收入，今后街道将注重核算，及时清理相关的收入性挂账，确保核算的正确性。

（2）、对资产经营公司挂账长期未清理问题：街道资产经营公司2020年未挂账24笔应收账款计1203034.36元，15笔应付账款计5996088.03元，尚在清理核实之中，目前，已收回8笔应收账款计4243.28元，街道将继续组织力量，对剩余的应收款应付款进行分析，对可以收回的落实催收，对因历史原因确实无法收回支出处理，对不用支付的款项将作收入处理，尽快完成该项工作。

1、对重复购置监控设备，导致较多闲置问题：2020年初，因防控疫情需要，街道购置了一批室内监控；后因各安置回迁村分房和重点人员管控需要，又购置了一批监控，确实存在购置监控较多的情况。针对出现的问题，街道将严控监控设备的购置，定期对闲置监控设备进行盘点，在需要使用监控设备时，优先使用可使用的闲置监控，并加强对监控设备的管理，确保不再发生监控设备闲置的情况。

2、对部分合同要素不全或错误问题：街道已对相关合同进行补正，并对街道合同管理办法进行了完善，明确合同签订时需完备签约代表人、签约日期等要素信息，并将加强合同审核管理工作。

审计查出问题的整改情况报告

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，由我向县人大常委会报告2019年度县本级预算执行和其他财政收支的审计查出问题的整改情况，请予审议。

按照《自治区审计整改工作办法（试行）》的相关要求，充分发挥审计“治已病”、“防未病”的重要作用，县政府领导高度重视，亲自指导，压实了各单位部门审计整改责任。组织深入分析问题产生的原因，并对普遍性、具有代表性的问题做出整改要求。要求各单位、各部门严肃认真对待审计查出问题，切实落实好整改责任，充分利用审计整改的契机，促进体制机制完善，提高政府管理效能和水平提高依法行政的法治意识，推进反腐败和廉政建设，保障我县经济社会平稳健康发展。

切实加强督促指导，要求各审计组采取有效措施跟踪督促各被审计单位，要求被审计单位及时把审计整改工作列入重要工作内容，落实专人负责审计整改工作，有力推动了审计查出问题的整改。同时，要求各审计组积极主动服务被审计单位，全程指导审计整改工作。审计局建立了审计整改跟踪机制，按照“谁审计、谁负责督促整改”要求，各派出审计组通过审阅整改佐证材料、现场查看等方式，核实整改成效，并及时将被审计单位整改情况报告局办公室、局领导，通过局班子、审计组汇总分析，督促整改工作深入开展，确保了审计查出问题得到及时有效整改。

三、

正在进行整改的问题2个(扶贫资金专项审计发现的电商扶贫项目效益不佳，平台设备长期闲置和2018年土鸡代养项目效益较差，未能实现预期扶贫目标等2个问题)，未整改问题3个（乡村振兴补助资金滞留县工投公司、部分单位预算执行率较低、黄茆镇政府未及时收取国有资产租金等3个问题），涉及金额22055.72万元。通过督促审计发现问题整改，促进了违规资金上缴，加快了资金支付进度，规范了财务管理，推动体制机制的建立和进一步完善，提升了政府依法行政能力、管理效能及水平。

四、审计整改工作存在的问题。

四是黄茆镇党委、政府重视不够、措施不力的原因，黄茆镇旧政府大院出租2年租金未能按时收取。

五、下一步工作计划。

针对此次审计查出问题整改未能完全到位的问题，下一步我们将采取如下工作措施：

一是由县财政局督促相关单位完善项目库建设，加快项目前期工作，对进度慢的预算单位进行约谈等办法督促相关预算单位加快支出进度。

二是责成县扶贫办、县住建局、项目建设业主、县农业农村局等部门要加大对建设项目立项的科学性、勘察设计的精准性、招投标合同的完整性、缜密性、施工图编制的合规性、必要性的审查力度，运用相关责任追究制度，形成管控合力，推动建设项目提质增效。

三是采取审巡结合的方式，约谈黄茆镇党委、政府，加强对国有资产的运营管理，采取有效措施保证非税收入的收缴工作。

四是继续强化审计机关的跟踪督促作用。根据未完成整改的具体问题清单，按照“谁审计、谁负责”的原则，明确检查督促责任，继续实行整改落实销号制度。

五是将以前年度审计查出问题的整改情况作为审计项目的重要内容，同时要求正在实施审计的各审计组加强对部门预算绩效情况、重大政策措施落实情况、直达资金支出使用情况等进行审计检查督促，确保审计查出问题及时有效整改。

审计问题整改落实情况的报告范文

遂昌县审计局：

2019年10月28日至11月20日，县审计局派出审计组对原土地和房屋征收工作办公室主任巫法源任期期间履行经济责任情况进行了审计。自收到《审计报告》后，征收指导中心主要领导对这次经济责任审计高度重视，立即组织相关人员对存在的问题再次进行自审，以积极的态度对问题逐一进行整改。现将整改落实情况汇报如下：

在积极整改的同时，认真自我反省，在以后的工作中加强以下几个方面工作：

一、加强财务队伍建设。

进一步加强单位财务队伍人员的相关培训，提高财务理论业务知识。

二、加强财务管理。

加强财务审核，确保外来原始凭证的真实性、合法性。确保入账原始凭证要素齐全、票据合规。

三、加强单位内部管理制度。

进一步完善单位内部各项管理制度，促进单位各项管理更加规范化。

遂昌县土地和房屋征收工作指导中心。

2020年11月9日。

审计局审计查出问题整改情况报告

审计局审计查出问题整改情况的报告一、整改工作组织实施情况xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市审计局分别对我局xxxx年度就业创业补助资金和失业保险基金使用情况、预算执行情况进行了审计，并出具了审计报告（审计整改函）。针对市审计局的审计反馈意见，我局高度重视，认真剖析存在问题的根源，研究制定整改方案和措施。

（一）加强领导，提高认识收到审计反馈意见后，市人社局主要领导和分管领导高度重视，立即组织相关单位负责人及各科室负责人召开关于审计整改工作安排部署会议，统一思想、深刻认识整改工作的必要性和重要性，要求全体干部职工把审计整改作为当前一项重大工作，从讲政治、讲党性的高度，提高认识，端正态度，认真整改，深刻剖析反思，全面举一反三，建章立制，确保审计整改落实。

（二）强化措施，落实整改针对审计反馈意见，我局剖析根源、反思反省，对审计查出的xx个问题逐项提出整改措施和时限要求，对具体问题明确了牵头领导、责任科室，形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓、各科室及相关单位负责人合力抓的整改工作格局。多次召开整改协调推进会，及时了解整改情况，督促整改进度，确保各项整改任务如期完成。

（三）建章立制，注重长效坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，及时。

总结。

整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，巩固好、坚持好整改成果，确保实现“审计一点、规范一片”。通过此次审计整改，进一步补充完善现有资金使用管理的政策规定，规范各种补贴的申请、审核、拨付等工作程序，真正体现审计整改效果。

二、审计查出问题的整改情况截至目前，审计查出问题xx个，已完成整改xx个，正在整改x个，%。通过上交财政、归还原资金渠道、调账、统筹盘活等方式，万元，印发相关文件x件，完善相关规章制度x项，具体情况如下：

二是建立工作群，开通咨询电话，为参保企业提供在线政策咨询和问题解答。截至目前，符合条件的市级参保企业普惠性稳岗返还率达到xx.x%，提高xx.x%。

二是统一全市的经办操作流程；

三是全面贯彻落实补贴工作。

三是组织我市创业大学生参加全省第十一届“我能飞”大学生成功创业者提升培训等活动，帮助更多创业大学生提升经营管理综合能力，提高项目存活率和创业成功率。

二是加强职业培训的过程管理，实行实时监测，掌握各县（市、区）开展职业培训工种的分布情况，加大对各县（市、区）工作的指导力度。

二是取消了xx市建工职业培训学校的劳务品牌培训资格；

三是对具体经办人员进行了批评教育，明确要求，引以为戒，吸取教训，及时整改，严防类似事件再次发生。

三是加强就业政策宣传力度，促进参训人员自主择业，自主就业。x月xx日印发《关于加强全市职业技能培训工作的通知》开展“订单式职业培训”，提供培训就业一条龙服务。制定后续跟踪服务制度，及时推送与培训技能相匹配的就业岗位，提高培训就业效果的稳定性。

（八）万元的问题此项已完成整改。具体措施：x月xx日，已将相关情况函告用人单位，要求清退不符合条件人员，并将补贴资金退回。x月x日，用人单位已将人员辞退，万元退回财政专户。

（九）万元的问题此项已完成整改。具体措施：x月x日，将相关情况函告用人单位，要求退回补贴资金。x月x日至x月xx日，万元退回财政专户。

二是今年将严格按照《中央和省级就业创业补助资金管理办法》进行人员身份的审核，充分利用xx省就业管理vx.x系统进行甄别。

二是以此为鉴，强化就业创业专项资金管理，防止类似问题发生。

（十二）关于就业创业服务信息化推广运用滞后的问题此项已完成整改。具体措施：xxxx年xx月收到了市财政局的资金批复文件，赓即启动了vx.x设备招标和系统使用业务培训工作，分别于xx月xx日至xx日和xx月x日连续举办vx.x系统培训班x期，参会xxx多人，做到业务培训全覆盖，确保了xxvx.x信息系统如期上线运行。先后多次组织召开vx.x工作推进会和到省厅汇报vx.x项目推进情况。今年x月xx日，省人社厅副厅长王勇莅临xx，专题听取xxvx.x工作开展情况汇报，对xx推广应用vx.x信息系统的工作进度给予高度肯定。截至目前，全市xxxx个就业服务机构入驻vx.x信息系统，微信实名认证xxxxx人，业务办理总量xxxxxxx件。业务办理少交证xxxxx件、少盖章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。

（十三）关于预算级次管理不规范的问题此项已完成整改。具体措施：经与市财政局经办科室沟通对接，今年由各县（市、区）采用报账制方式使用该笔专项资金。

（十四）关于部门决算报表相关信息不准确的问题此项已完成整改。具体措施：万元、万元调入生活补助科目。已向市财政局国库科反映此问题，在今年办理决算时，尽量避免该问题的发生。

（十五）关于未及时上缴财政收入的问题此项已完成整改。具体措施：万元上缴国库，并及时对相关人员进行了批评教育，以后将加强督促，及时将非税收入缴库，杜绝类似问题再次发生。

（十六）关于预拨下年支出列报当年费用的问题此项已完成整改。具体措施：今年我局一直按月据实缴纳公积金，不存在挂账的情况，多余的公积金指标清收回市财政局，以后不会发生预缴公积金的问题。在今后工作中，将进一步加强财务管理，严格执行公积金管理相关规定。

（十七）关于未如实反映租车费用的问题此项已完成整改。具体措施：在今年的账务中已将租车费用在其他交通费用科目中列支。

（十八）关于用加油充值卡购买香烟的问题此项已完成整改。具体措施：万元进行清退，办公室对其进行了严肃的批评教育。下一步将加强公车加油充值卡管理，杜绝类似问题的发生。

（十九）关于对单位的资产管理有待加强的问题此项已完成整改。具体措施：我局正委托第三方机构对固定资产进行盘点，待正式报告出来后，将按相关规定对资产进行报废处理，盘活闲置资产。

（二十）关于大额支付现金的问题此项已完成整改。具体措施：对相关人员进行了谈话教育，重新修订完善《公务卡管理办法》，在职工中加大公务卡使用的宣传。在今后的工作中，我局将严格执行公务卡管理相关规定，按照《公务卡强制结算目录》要求，除特殊情况外，一律采用公务卡或银行转账进行结算。

（二十一）关于往来款未及时清理的问题此项已完成整改。具体措施：我局对单位账户上的所有往来款项进行了全面清理，向相关单位发出通知书、询证函x份，收到回函x份。往来款项清理情况经第xx次局长办公会通过，并形成《xx市人力资源和社会保障局关于核销往来款项的请示》（内人社〔xxxx〕xxx号）已上报向市政府，万元。

（二十二）关于选用无省级劳务品牌培训资质和无创业培训资质的培训机构开展劳务品牌和返乡创业培训的问题此项已完成整改。具体措施：将按照省、市相关文件要求，在省级劳务品牌基地和有创业培训资质的培训机构中选取对应的承训机构进行培训。要紧扣农民工需求强烈的工种，拟定培训方案，开展地方特色品牌和创业能力培训。严格审批制度，由农民工服务中心经办人、科室负责人、分管负责人、人社局科室负责人、分管负责人五级复核审核，方可开班和资金拨付。

（二十三）万元的问题此项正在整改。具体措施：万元，涉及xx人。对不符合条件的领取人员，通过电话和发短信的方式，宣讲失业保险相关政策让其主动退回。截止到xx月x日，万元，未退回x人（其中，x人失联，x人经多次催退后拒接电话，x人因妻子生病及供孩子上大学致困），万元。

下一步整改计划。进一步加大失业保险金清收力度，对宣讲政策后仍抵触、不配合的违规领取人员，函告领取人员参保单位，协助退回违规领取的失业金和医疗保险。

二是采取vx.x系统自动获取的数据与手工核算数据相比对的方式核算企业裁员率，确保企业裁员率核算准确，杜绝不符合条件企业享受稳岗返还补贴的现象发生。

三是规范失业保险金发放流程。完善失业保险经办服务流程，严格执行《xx省失业保险条例》，强化授权管理，建立健全信息共享核查机制，严格经办、审核、复核、审批、支付流程控制，以制度和纪律约束基金管理风险隐患。

二是组织开展相关培训，组织我市创业大学生参加各种提升培训，帮助更多创业的大学生提升企业经营管理综合能力，提高项目存活率和创业成功率。

（四）信息化建设方面。进一步加强与省上联系，完善vx.x信息系统，实时动态共享单位缴费信息，用信息化手段防止因申报单位少缴、补缴、漏缴造成的社保补贴资金流失，积极促进全市就业创业工作的扎实开展。深入推进我市就业创业服务信息化建设，实现“一套信息系统、一套服务标准、一套服务模式、一套管理方式”和“全省通办、全网通办、一卡通办”的工作目标。

（五）规范培训方面。按照已出台的《关于进一步做好劳务品牌培训和返乡创业培训工作的通知》要求，强化劳务品牌培训，进一步规范培训的对象、时间、标准和培训机构的确定，对事前、事中、事后全过程进行严格监管。

四是严格遵守各项财务管理制度，严格财务报销票据审核、审批制度，严格执行政府采购、公务接待、公务出差等审批制度，重点加强对“三公经费”的规范管理，严控“三公经费”的支出。

（七）资金（基金）监管方面。进一步建立健全就业创业补助资金、失业保险基金监督体系，加强社保基金监督（内审）队伍建设。定期或不定期开展现场检查，实现就业创业补助资金、失业保险基金监督常态化。充分发挥社保基金网络监督平台的作用，加强非现场监督。公布社保基金监督举报电话，鼓励群众监督，落实举报奖励制度。

审计问题整改落实情况的报告范文

按照规定，现将区2019本级预算执行及其他财政收支审计查出问题整改落实情况公开如下。

区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作。区委书记、区委审计委员会主任何野平在区委审计委员会第二次全体会议上明确要求，坚决抓好审计问题整改，要建立问题清单，落实整改责任，提高整改成效，对于虚假整改、表面整改、敷衍整改的坚决严肃处理。区长、副区长多次调度、听取审计查出问题整改情况汇报，要求各部门必须高度重视整改工作，按规定整改到位。

根据区委、区政府的安排，区审计局对于区2019本级预算执行及其他财政收支审计查出的问题和提出的建议，积极跟踪督促相关部门整改落实。

截至2021年10月底，《审计工作报告》问题清单反映的14个方面的30个问题中，相关部门通过上缴财政、纳入预算管理、立马返还支付、加大投入等进行整改，同时减轻了企业负担，并且修订或完善了相关规章制度。

一、区级财政预算执行审计整改情况。

（一）超支挂账问题暂时无法整改，只能在往来中挂账，待财政形势好转后再列支。

（二）滞留专项资金问题正在整改，财政部门正积极筹措资金，力争年末将剩余专项拨付到位。

（三）未纳入预算内管理问题已经整改。

（四）政府债务未入账问题正在整改。

二、区直部门预算执行审计整改情况。

（一）应缴未缴财政资金问题已经整改，已经全部上缴财政。

（二）存量资金问题正在整改。

（三）未立马拨付资金问题已经整改，相关资金已经追回。

（四）扩大开支范围、提高开支标准问题已经整改，相关资金已经追回。

（五）管理方面存在某个单位的问题已经整改，相关部门进一步完善了单位已有内控制度。

三、推动打好三大攻坚战相关审计整改情况。

（一）防范化解风险相关审计整改情况。

区债务风险总体可控，未达到预警标识，区财政目前严格按照债务管理规定进行管理。

审计中发现的项目进展缓慢问题已经整改，相关项目已经实施。

（三）生态保护和污染防治相关审计整改情况。

审计中发现的落实秸秆禁烧目标责任书不到位、擅自改变林地用途等问题，这些问题相关部门已做出相应处理和处罚。

四、重大政策措施落实跟踪审计整改情况。

（一）第一季度财政存量资金审计整改情况。

审计中发现的应缴未缴预算收入、水利建设项目未立马进行验收等问题已经整改，资金已经上缴财政，项目已经验收。

（二）第二季度光伏扶贫审计整改情况。

审计中发现的村级光伏扶贫电站项目未按工程进度支付工程款问题已经整改。

（三）第三季度“放管服”改革政策措施落实情况跟踪审计整改情况。

审计中发现的2个方面7个问题已经整改，相关行为得到纠正，相关保证金已经返还。

（四）第四季度区医共体政策措施落实情况审计整改情况。

审计中发现的问题基本完成整改，健全了相关机制，人员已经下沉，加大投入用于房屋改建和购置设备。

五、采纳审计建议建立长效机制情况。

（一）持续深化供给侧结构性改革方面。

财政部门着力推进减税降费相关政策措施落实；政务服务局梳理出我区政务服务办事事项共459项，实现“最多跑一次”事项共389项，同时积极推进“一网、一门、一次”改革，切实减轻企业负担，激发微观主体活力，推动营商环境不断优化。

（二）全力打好三大攻坚战方面。

出台了《区建立防止返贫监测和帮扶机制实施细则》，进一步巩固脱贫成果、保障稳定脱贫。规范政府举债融资行为，坚决遏制隐性债务增量，积极化解存量债务。积极推进经济发展和生态保护协同，加强污染防治责任落实。

（三）继续深化部门预算编制制度改革方面。

坚持“政府要过紧日子”，从严编制部门预算，强化预算执行管理。

（四）推动积极财政政策加力提效方面。

大力压减一般性支出，加大对重大改革、重要政策和重大项目的支持力度。积极盘活财政存量资金，加强资金统筹使用。

（五）强化绩效意识方面。

积极筹备区财政局绩效评价中心机构的建设，下一步将加快落实全面实施预算绩效管理的实施意见，把全面预算绩效管理推进到资金使用“最后一公里”。

下一步，将加强对未全面整改问题的跟踪督办，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况报告

主任、各位副主任、各位委员：

2019年8月14日，县十五届人大常委会第二十八次会议听取和审议了《关于五华县2018年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就做好审计整改工作提出了审议意见。县委、县政府对审计工作报告反映的问题高度重视，要求各有关整改责任单位认真组织整改工作，同时要求县审计局组织力量跟踪检查整改结果。县审计局和相关部门单位按照县委、县政府的部署要求，全面落实县人大常委会审议意见，扎实推进审计查出问题的整改工作，同时以整改为契机，建立健全长效机制。

一、整改工作总体推进情况。

（一）审计机关认真落实跟踪督促责任，促进审计查出问题整改落实。县审计局根据每个审计项目查出的问题、审计处理意见和建议，列出清单，对被审计单位落实整改情况建立审计问题整改台账，实行动态跟踪管理，督促整改持续落实到位。

（二）有关部门单位严格落实审计整改主体责任。整改单位专题部署整改工作，制定整改方案，建立整改工作台账，明确责任，对账销号，逐项逐条落实。及时跟踪整改进度，按时报告整改情况。同时，深入剖析问题原因，认真研究采纳审计建议，完善相关管理制度。

五华县2018年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的6个方面的突出问题，截至2020年2月底，绝大多数已经整改到位，有关部门和单位采取上缴国库、统筹使用结转结余资金、调整投资计划和账目等方式，整改问题金额8.02亿元，建立健全规章制度14项。现将2018年度县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况报告如下：

1.关于预算编制不够完整问题的整改情况。县财政局明确今后将按规定完整编制预算，2020年预算已编列股权投资分红591万元。

2.关于预算执行不够严格问题的整改情况。一是少列预算收入4854.31万元的问题，县财政局相关业务管理部门已按照预算法的要求全部上缴国库。二是无预算或超预算拨款支出挂账36.66亿元的问题。县财政局已制定方案，统筹整合财政资金，分期分批予以消化解决。2019年通过收回借款、统筹财政存量资金冲销5.61亿元。

3.关于财政管理还存在薄弱环节问题的整改情况。一是对七都至河东工业区公路工程项目推进缓慢，项目资金1580万元仍结存在县财政的问题。县政府已督促有关部门加快工程进度，切实提高财政资金使用效益，尽快形成实物工作量，现已拔付使用1456.21万元。二是对提前拨付至财政专户的资金16245万元，县财政局已全部收回国库。

1.关于预算编制不够细化问题的整改情况。县文化广电旅游体育局已按要求进一步细化了预算编制，将体育活动经费编列到基层单位和具体项目。

2.关于财政财务管理方面问题的整改情况。一是未严格执行“收支两条线”规定的问题，县广播电视台等5个单位已将国有资产收益等非税收入193.52万元如数上缴县财政。二是违规发放津补贴的县民宗局、县文化广电旅游体育局已如数追回违规发放的津补贴0.29万元。三是对部分公务支出未按规定实行银行转账或使用公务卡结算的问题，岐岭镇等11个单位已在2019年进一步规范了公务支出报销手续，并按要求实行公务卡结算或银行转账。

3.关于资产管理不规范方面问题的整改情况。棉洋镇等10个单位已将新增固定资产71.74万元补登记入账。

关于加强基层医疗卫生服务能力建设情况审计查出问题的整改情况。一是县人民医院升级改造项目增加投资2.30亿元未按规定履行项目变更审批手续的问题。经县政府常务会议审议，同意调整为政府直接投资模式，并已由县发改局对建设内容作批复调整。二是84间建成的村卫生站目前巳基本投入使用。三是2018年有47个村卫生站医生仍未享受村医补贴问题,县财政局现已核发44个行政村村医补贴80.98万元。

1.关于支持教育事业发展资金方面问题的整改情况。一是对山区农村教师补助方案不够完善的问题。我县重新制定了《五华县山区和农村边远地区学校教师生活补助调整方案》，进一步明确了补助资金的发放范围和标准。二是对农村寄宿制学校规划建设项目推进缓慢，建设资金1774万元仍结存在县财政的问题。县教育局已加快项目推进,截止2019年11月，已拨付使用资金379.58万元。

2.关于教育经费管理使用方面问题的整改情况。一是棉洋镇中心小学、双华镇中心小学已将非税收入26.35万元上缴县财政。二是华阳镇中心小学、双华镇中心小学已收回有关人员违规领取的津补贴和其他费用2.51万元。三是超限额使用现金支付的问题，郭田镇中心小学等4间学校已在2019年进一步规范了财务报销手续，并按要求公务支出实行公务卡结算或银行转账。四是棉洋镇中心小学、双华镇中心小学已将新增固定资产216.15万元补登记入账。

1.关于工程造价结算不够规范问题的整改情况。县公路局已追回2个工程项目多计的工程造价170.09万元。

2.关于项目资金管理不够规范问题的整改情况。县公路局对违规列支的工程项目费用443.62万元已调整有关会计科目，收回了工地管理人员违规领取的油料补助0.84万元。

（六）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出问题的整改情况。

1.关于决策制度建立及执行方面问题的整改情况。一是安流镇等4个单位已建立健全重大决策制度，明确集体议事决策范围、经济事项审批权限和审批程序等。二是棉洋镇等6个单位已规范重大经济决策会议记录，对决策方式、班子成员意见等决策过程进行记录。

2.关于遵守中央八项规定实施细则方面问题的整改情况。一是棉洋镇已归还违规借用的车辆，岐岭镇对无定编车辆已进行拍卖处置,处置收入2.81万元已上缴财政。二是益塘水库管理处等5个单位已全部收回有关人员违规领取的津补贴56.33万元。

3.关于工程项目建设方面问题的整改情况。原县城综局、安流镇多付的工程税费9.93万元巳足额收回。

三、

审计建议的采纳情况。

对审计机关提出的进一步提高财政预算编制及其执行的精准性、进一步加大对政府债务的管控力度、严格责任追究，建立健全审计问题整改责任制的审计建议，县政府和有关部门认真研究，已采取有效措施完善相关管理，建立健全长效机制。

同时强化对项目资金的跟踪督导，合理调度资金，多措并举加快项目实施，提高资金使用效益。

（二）关于进一步加大对政府债务的管控力度的建议。一是县政府高度重视，多次召开防范化解债务风险专题会议研究对策。二是县财政制订了存量隐性债务化解工作方案，积极筹集资金，有计划有步骤化解存量隐性债务。三是依托财政部门隐性债务统计监测平台，加强重大建设项目的债务风险监测预警，建立完善跨部门联合监管机制，合力化解风险。四是县财政采取措施分门别类清理消化暂付款项，切实减少挂账规模。同时，用足用好新增政府债券资金，切实提高债券资金的使用效率。

（三）关于严格责任追究，建立健全审计问题整改责任制的建议。一是县政府高度重视整改工作，政府常务会议专题研究审计整改工作，少辉县长对此专门作出批示，要求对于审计查出的问题，各镇各相关单位务必高度重视，切实抓好整改落实，并将落实情况及时报审计委员会办公室。二是县政府要求相关部门单位主要负责人切实履行审计整改工作的第一责任人职责，及时纠正违纪违规问题，建立健全规章制度。

四、个别尚未整改到位问题、原因分析及下一步工作安排。

由于体制机制改革有待深入、地方经济环境有待改善以及历史遗留等原因，部分问题的整改仍在持续推进，尚未整改到位。主要有：

（一）有些问题客观情况较复杂或外部条件尚未成熟，整改工作需要持续统筹推进。如县财政历年已拨付未列支出挂账资金数额较大短时间内难以清理消化的问题，因受地方财力限制，只能通过不断筹集资金逐步进行清理消化。

（二）有些问题涉及部门间沟通协调，推进项目建设需要一定时间履行必要程序。目前，联动综合促改机制尚不够完善、协调配合力度不够，影响整改的效率和效果。如农村寄宿制学校建设项目点多、面广、线长，涉及立项、规划、审批、土地征收、招投标、政府采购等多个环节，需要统筹各方合力推进。

对这些问题的整改，相关部门单位已作出安排和承诺。一是加大整改力度。对尚未整改到位的问题，要分类梳理，制定切实有效的措施，确保整改到位。二是加强制度建设、堵塞漏洞。从源头上解决屡审屡犯问题，各部门在纠正审计发现问题的同时，还要重视对存在问题的分析和研究，深入查找管理的漏洞和薄弱环节，建章立制，巩固整改成果。三是加强跟踪督促检查，加大考核和问责力度。审计机关将继续加强跟踪检查，督促有关部门单位进一步落实整改措施。同时，将审计整改纳入政府督办事项,进一步加强审计整改情况的考核和问责力度，健全审计与组织人事、纪检监察、巡视巡察及其他主管部门的工作协调机制，把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来，把审计结果和审计整改情况作为考核、奖惩、选拨、任用干部的重要依据。

下一步的工作，我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神，在县委县政府的领导下，自觉接受县人大的指导和监督，充分发挥审计“查病,治已病、防未病”的建设性作用，准确把握审计整改工作的功能定位，建立健全审计整改联动机制，加大审计整改督促力度，提升审计整改质量，为加快建设“工匠之乡·宜居五华”作出应有贡献。

报告完毕，请予审议。

省十届人大常委会第二十六次会议：

一、督促整改工作的基本情况。

2006年，省审计厅根据《审计法》和《山东省本级预算执行情况审计监督暂行办法》的规定，组织开展了2005年度省级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向省政府提交了审计结果报告，并受省政府委托向省十届人大常委会第二十二次会议作了审计工作报告。省人大常委会审议后，向省政府提出了审议意见和建议，要求省政府及有关部门认真对待审计查出的问题，采取有效措施抓好督促整改工作。

要举一反三，进一步增强依法行政、依法理财意识，健全财政财务管理制度，加强内部控制与监督，规范财政财务管理，提高财政资金使用效益。并把整改落实情况纳入省政府重点督查事项，要求有关部门将整改情况报告省政府，责成省审计厅抓好审计决定的执行，加强对整改工作的督促检查，及时汇总并向省政府报告。

对审计查出的违纪违规问题，省审计厅依法对有关部门单位出具了审计报告、下达了审计决定，责令整改并作出处理处罚。为保证整改效果，还组织专门力量对有关部门单位的整改情况全部进行审计回访和督促检查。对预算管理、财政运行体制以及系统、行业方面的问题，通过召开座谈会、深入基层调研等形式，与省财税等部门多次沟通交换意见，分析问题根源，研究解决对策。各有关部门单位注意标本兼治，从建章立制入手，制定和完善了33项加强财政财务管理的制度办法，进一步巩固了整改成果。如省体育局针对审计查出的问题，制发了规范会计工作、强化彩票公益金管理和加强所属事业单位财务管理等制度。省建设厅、省劳动和社会保障厅在建章立制的基础上，调整充实了内审人员，强化内审职能，加大内部监督检查力度，促进财政财务管理水平的提高。总的看，整改情况是好的，审计查出的问题大部分已落实纠正。

二、省财政厅整改落实情况。

省财政厅对审计反映的预算管理方面的问题高度重视，专门召开厅务会议研究整改措施和解决办法，依照相关制度规定和审计意见，逐条加以整改。

（一）关于部门预算与固定资产投资计划不衔接，年初部门预算分配基建资金比例较低问题。这一问题主要是由于现行部门工作方式与预算编制不衔接，有关配套制度建设相对滞后等原因所致。为此，省财政厅协调省发改委，就加强部门预算与基本建设投资计划的衔接问题进行了专题研究，今后将进一步改进工作方法，制定切实可行的操作规范，搞好协调配合，不断提高专项投资纳入年初部门预算的比例。

（二）关于追加预算有待进一步规范问题。省财政厅以细化部门预算编制为切入点，按照政府收支分类改革要求和实施步骤，将部门基本支出、项目支出预算细化到具体支出用途，切实提高年初预算的编制质量，防止年中追加预算过多。

（三）关于政府采购预算执行不到位问题。省财政厅根据审计建议，进一步改进政府采购预算编报内容和要求，努力扩大政府采购预算规模，设计研发专门软件，提高政府采购电算化管理水平，强化政府采购预算约束，减少政府采购资金列支挂账。

（四）关于省专项补助资金分配较晚问题。按照审计意见，省财政厅积极与省发改委、科技厅、水利厅、旅游局、环保局等部门协调，确定将年初预算安排的各类专项资金及时落实到具体项目，下达给具体单位。对于中央下达的专项资金，凡明确具体项目的，要求在收到文件10日内批复有关部门单位，缩短滞留时间，确保资金及时到位和发挥效益。

三、省地税局系统整改落实情况。

省地税局按照省政府办公厅通知要求，高度重视整改工作，责成有关处室负责抓好全系统落实。在汇总各级审计机关审计报告和审计决定的基础上，向各市、县地税部门下发了《关于2005年度税收征管质量审计情况的通报》，要求各级地税部门逐条核对审计查出的问题，有错必纠，立即整改。针对企业在纳税方面存在的突出问题，将企业核算和纳税申报不实、欠缴税款、延压代扣代缴税款等问题作为重点来抓，严肃整改和处理。对审计发现的税务机关和税务人员违法违规问题，在查明原因、认真纠正的同时，按照责任追究制度，对相关责任单位和人员视不同情况和层次作了严肃处理。结合整改工作，省地税局研究制定了进一步强化税收征管、严格责任追究、规范征管行为的措施。一是大力推行税收执法责任制监控考核系统，健全评议考核、过错追究等制度办法，减少人为干扰因素，促进提高执法水平。二是建立税收执法预警机制，对苗头性、倾向性问题及时编发《执法预警报告》，做好事前预警工作，预防违规问题的发生。

对全系统的整改结果及强化税收征管的措施，省地税局已专门向省政府提交了书面报告。从反馈的情况看，各级地税部门认真执行审计决定，整改工作进展顺利，取得明显成效。审计发现的企业核算和申报不实少缴税款、基层地税部门应征未征税款、税款未及时缴库以及高速公路服务区经营单位税收征管薄弱等问题绝大部分落实纠正，共追缴入库税款2.3亿元。省审计厅直接查处的省鲁西高速公路开发有限公司虚提管理费用漏缴企业所得税1108.8万元问题，其上级公司已采取措施依法补缴了税款。

四、预算执行部门单位整改落实情况。

这次审计的17个预算执行部门单位对审计查出的问题都非常重视，通过召开不同层次会议认真研究整改工作，向有关处室和所属事业单位通报审计情况，要求对照问题切实抓好整改落实。针对财政财务管理中存在的薄弱环节，进一步加强财经法纪知识教育培训，增强部门单位领导和财会人员依法理财、用财意识，不断加大财务监管力度，完善内控制度，强化预算约束，整改工作收到良好效果。这次审计应处理纠正违规问题金额8.35亿元，截至目前已落实纠正7.21亿元。

（一）关于财务收支不实问题。12个部门及所属单位少计收入4710.95万元全部计入相关收入。5个部门虚列支出1.16亿元已作账务处理。9个部门对未纳入账内核算的4500.38万元资金，已纳入统一账内核算。9个部门对2521.25万元账务处理不当资金已作了账务调整。

（二）关于挪用财政专项资金问题。涉及的8个部门2769.75万元资金，已有7个部门将挪用的1576.95万元全部归还原资金渠道。省发改委所属信息中心挪用基本建设专项资金1192.8万元用于投资办企业或出借资金问题，委党组专门召开会议进行研究，责成信息中心采取有力措施限期整改，截至2007年2月底已收回资金248.8万元，其余也制定了追交计划，大部分资金可在近期追回。

7月28日拨付到位。省旅游局长期闲置的游客集散中心建设等专项资金490万元，已拨付项目单位429.5万元，余60.5万元将根据项目进度陆续拨付到位。

（四）关于固定资产管理存在薄弱环节问题。涉及的10个部门根据审计意见和建议，进一步研究了加强和改进固定资产管理的具体措施，结合资产年检登记，组织对固定资产进行全面清理，摸清了底数，健全固定资产明细账，对新增固定资产进行了登记，全部纳入账内核算。

存在坐收坐支问题的进一步健全规章制度，今后将严格执行“收支两条线”规定。4所院校收取学费未实行“票款分离”问题，已按规定执行“票款分离”制度。

（一）困难县乡财政扶持政策落实情况审计调查方面。

2005年以来，我省通过实施“五奖一补”等政策，加大了对县乡财政的扶持力度，取得明显成效。为进一步巩固工作成果，切实解决县乡财政运行中的问题，去年省委、省政府专门召开会议，研究部署解决县乡财政困难工作，进一步创新财政政策，大力支持县域经济发展，增强县乡经济发展后劲，努力加强县乡财政建设，壮大基层财源规模。

新增6.22亿元用于扶持农村医疗、教育等事业，促进城乡经济社会协调发展。继续加强县乡财政管理，完善困难县“省市共管”机制，加快推进“乡财乡用县管”改革试点。严格省市“奖补”资金使用范围，争取尽快实现乡镇教师工资由县级统一发放。大力推进农村综合改革，加大对村级补助力度。全面启动财政涉农资金“一本通”管理改革，将国家的各项补贴直接发放到农民手中，确保各项惠农政策落到实处。

（二）水资源费收缴、管理和使用情况审计方面。

对缴费单位拖欠问题，有关市已经或正在采取措施加大清欠力度，如烟台市已收回拖欠的水资源费3706万元，余906万元正在申请法院强制执行。

政预算中将水资源费按规定用途安排了支出，泰安市岱岳区将平衡预算的946.12万元水资源费已归还原资金渠道。

3．关于滞留项目资金问题。有关市、县（区）已将大部分滞留资金拨付到位或按规定用途安排使用。济宁市任城区财政局滞留的2226.28万元水资源费已安排支出1854万元，其余资金正在落实支出项目。

4．关于执行“收支两条线”规定不到位问题。涉及的15个市已按照“收支两条线”规定，对征收水资源费实行了票款分离制度，并结合实际，进一步完善开票、收款、入库等各个环节的监管办法，确保征收的水资源费及时收缴入库。

5．关于水资源费征收基础工作薄弱问题。有关市、县（区）根据审计建议，进一步健全完善水资源费征收管理制度，加强征收基础性工作，督促用水单位安装配齐取水计量设施，规范水资源费的征收管理。同时，有关执收单位按规定设置了水资源费征收台账，确保及时掌握取水户的用水、缴费等情况。

（三）全省公路系统财务收支审计方面。

对公路系统财务收支审计查出的问题，才利民副省长批示省交通厅认真研究解决。省交通厅和省公路局分别召开厅长办公会和局长办公会，分析问题出现的原因，研究部署整改工作。针对财务会计核算中存在的问题，省交通厅向交通部提报了关于修改公路养护事业单位《财务管理办法》和《会计核算办法》的意见和建议。省公路局向各市公路局、各直属单位下发了《对省审计厅2005年度审计报告涉及公路问题整改及公路资产资金使用管理情况督查的方案》，先后两次在全省会议上要求各单位切实抓好整改。还组成四个督导组，对各地落实审计决定情况进行检查。

1．关于滞留和少计收入问题。省公路局和8个市公路局滞留养路费、交通建设基金等4048.16万元以及4个市公路局滞留超限罚款486.85万元已上缴财政。10个市公路局未计收入的1205.41万元房屋租赁费、广告费等已按规定计入相关收入。

2．关于虚列及挤占支出问题。对虚增养路支出、工程支出问题，14个市公路局及所属单位按照审计意见，进一步改进计划管理和财务核算办法，完善建设和养护管理作业程序，严格审批手续，严把市场准入，严格控制工程变更和计量支付，从根本上解决支出不实问题。8个市公路局及所属单位超支挂账、少计支出1.05亿元已按规定计作支出处理。9个市公路局及所属单位挤占的1334.52万元养路支出已归还原资金渠道。

3．关于违规借款及提供担保问题。德州、聊城市公路局按照审计要求已收回违规借款，省公路局研究制定了回收措施，正在积极清理对外借款。临沂、滨洲市公路局采取有效措施，努力化解担保风险，目前对外担保的1.21亿元已有9290万元解除了担保责任。

4．关于资产核算不合规问题。9个市公路局未入账的1.9亿元固定资产和1188.8万元无形资产已纳入账内核算。4个市公路局协调有关部门，对前几年报废的有账无实的固定资产进行了清理，待履行规定报批手续后作账务处理。对服务区经营管理等问题，省公路局在调查研究的基础上，正在拟定具体管理办法，加强和规范管理，防止国有资产及经营收益流失。

5．关于违规向职工集资问题。8个市公路局按照审计处理意见，积极筹措资金，抓好清退工作，截至2006年底已将集资款全部清退。

（四）高校新建扩建项目审计方面。

对13所高校新建扩建项目审计反映的问题，王军民副省长批示省教育厅采取措施抓好整改落实，并加强制度建设，切实规范对高校建设项目的管理。省市两级教育主管部门和13所高校根据省政府领导批示精神和审计意见，认真进行了落实纠正。

发现的问题认真反思，进一步提高对建设项目规范化管理重要性的认识，在今后的项目建设中严格执行国家的各项政策规定。

威海职业学院资金缺口1.03亿元，已通过向财政部门申请扶持资金等方式弥补6000万元。

3．关于财务管理薄弱问题。3个项目挤占成本6061.45万元，有关院校已将占用资金归还原资金渠道，并调减了项目成本。7个项目转移挪用建设资金3219.89万元，有关院校积极采取措施追回了被挪用资金。11个单位少缴漏缴的1563.52万元税费已补缴入库。3个项目损失浪费2936.99万元，有关高校借整改纠正的机会，研究制定了加强建设资金监管措施，防止损失浪费现象的发生。

4．关于工程价款结算不实问题。有关高校认真对照审计发现的问题，进一步强化内部审计的职能作用，加大内审力度，对支付证书、结算凭证等严格审核，强化监督，按照审定的工程价款与施工单位办理了结算。

（五）利用外国政府贷款项目效益审计或调查方面。

针对审计的3个项目存在的偿还债务能力较差等问题，有关主管部门正在采取有效措施加以落实整改。韩寓群省长、张昭福副省长分别对山东坤华集团公司法国政府贷款齐河面粉加工项目管理和效益情况的审计调查结果作出批示，要求省粮食局和省财政厅认真研究，提出解决办法。根据省领导批示精神，两部门研究提出了具体办理意见。一是认真总结和吸取该项目在立项决策和经营管理过程中的经验教训，坚持用科学发展观指导今后的经济建设及项目的立项、论证、评估等工作，特别在市场调查、分析预测和决策程序等环节上下功夫，增强决策的准确性和科学性，防止此类问题的发生。二是加强对企业的指导和服务，主动与有关部门协商，积极帮助企业走出困境，千方百计维护企业的正常经营和职工的合法权益。三是结合企业实际情况，制定和落实盘活企业资产、偿还债务和现有资产保值增值的具体措施，重点督促企业进一步深化改革、强化管理、拓宽市场、改善经营，逐步扭亏为盈，争取在5年内还清债务。

从总体上看，2006年审计查出问题的落实整改工作取得明显成效，但有些问题是多年形成的，涉及时间比较长，问题比较复杂，有些还与体制和政策有关，因此在近期难以全面整改到位。有关主管部门正在通过完善制度、强化管理等措施逐步加以整改和规范，省审计厅将继续跟踪督促问题的整改，促进有关制度和政策的健全完善。今后，审计部门将紧紧围绕构建社会主义和谐社会这个大目标，继续加大对涉及民生的重点项目、重点部门和重点专项资金的审计力度，促进改革和规范管理，提高财政资金的管理水平和使用效益，为实现我省经济社会又好又快发展服务。

审计问题整改的情况报告精选

对20xx年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，区政府领导要求有关部门高度重视审计整改工作，积极加强研究，深入分析问题产生的原因，切实制定具体的整改措施，进一步从体制、机制上加强制度建设、完善政府管理。

区审计局认真贯彻区人大常委会审议意见，并按照区政府有关要求，加大检查工作力度，对被审计单位的整改工作情况进行了跟踪检查。

有关部门和单位认真研究审计意见和建议，切实采取各项有效措施，不断加强审计整改工作，有针对性地完善相关制度，确保整改工作取得成效。

针对部门预算结余资金管理尚不规范的问题，区财政局开展了财政性结余结转资金情况调查工作，要求各预算单位以20xx年账面数据为依据，填报《财政性结余资金情况调查表》，表格审核和汇总工作已在20xx年9月完成。

结余资金将在下年预算中统筹考虑和使用，切实提高财政资金使用效益。

1、针对财政预算管理不够规范的问题，长征镇在20xx年财政预算执行中增加了社会保障支出，镇政府表示为进一步化解原撤制村、改制企业等历史遗留问题，促进社会和谐稳定发展，今后将不断加大各类社会保障投入;项目开发部城乡社区事务结余资金将在以后年度投入到项目中使用。

桃浦镇对宕留预算外的未实施项目资金进行认真核查，制定整改方案：对于老宅改造项目资金，在20xx年视老宅改造进度，对各村、园区进行补贴;对于古浪路拓宽、武威东路辟通项目，区发改委已立项，计划按进度划拨，今后将加强财政资金拨付后的跟踪监督，完善镇财政的监督管理职能。

2、针对资产管理不够规范的问题，长征镇于20xx年8月将万镇路239号、清峪路238号房产办理了固定资产入账手续，纳入镇政府机关固定资产统一管理。

审计问题整改落实情况报告集合

202-年2月至4月,贵局对金xx同志20xx年1月至2xxx年12月任永嘉县医疗保障局党组书记、局长期间的经济责任履行情况进行了审计。我局高度重视本次审计工作，针对报告中提出的问题，进行认真整改，现将整改结果报告如下：

一是直面问题，加强组织领导。多次召开审计整改落实工作会议，进一步统一思想，成立由党组书记、局长金xx任组长的审计整改落实工作领导小组，负责审计整改工作的组织领导，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任，用过硬、彻底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做实审计整改工作。

二是聚焦问题，细化责任落实。及时制定整改工作方案，把落实问题整改作为当前一项重大政治任务，各责任领导和责任科室、单位按照整改方案的总体部署，进一步细化整改措施，责任人和完成时限，做到整改一个、销号一个，确保事事有着落、件件有回音。

三是转化问题，达到标本兼治。要坚持问题导向，用好审计成果推动问题解决。以此次审计问题整改工作为契机，在抓好集中整改的同时，深刻反思、认真剖析问题产生的深层次原因，研究杜绝类似问题发生。

（一）政策贯彻落实未到位方面整改情况。

1.关于“公立医院医疗服务价格联调落实不到位”的整改情况。

主要措施：截至6月20日，全县所有公立医院均已完成医疗服务价格调整，涉及多收费用已全部追回。

2.关于“未制定紧急就医的具体规定”的整改情况。

主要措施：针对永嘉蛇伤专科门诊部紧急就医报销问题，我局通过多次上门服务，目前已将永嘉蛇伤专科门诊部纳入医保定点医疗机构。

3.关于“软件正版化政策执行不到位”的整改情况。

主要措施：已于6月28日制作软件正版化申请表，向永嘉县使用正版软件工作领导小组办公室备案。同时加强正版软件的推广使用，确保今后全员配置正版软件。

（二）内控制度不健全，管理不规范。

1.关于“公务接待管理不规范”的整改情况。

主要措施：在知晓问题后，我局迅速行动，核对公务接待报销件。目前已针对缺少的相关清单、函、审批表等材料进行整改。同时，通过组织科室人员学习相关制度，进一步规范和加强公务接待工作，防止类似情况再次发生。

2.关于“差旅费报销不规范”的整改情况。

主要措施：对20xx年以来涉及交通费、差旅费有关情况进行全面排查。对相关人员进行批评教育，并开展业务培训，组织全员对财务制度进行学习，要求严格按照《关于印发永嘉县机关工作人员差旅费管理规定的通知》（永财行〔202-〕529号）文件规定执行。

（三）医保基金支付管理不到位。

1.关于“单味不予支付中药纳入医保基金结算”、“支付部分不符人员医保待遇”、“支付医院违规收费项目医保待遇”、“医保支付死亡后人员医疗费用”的整改情况。

主要措施：一是针对审计报告中披露的问题举一反三，发放问题清单，让医院开展自查，并于5月底至6月初陆续通知各医药机构要求足额退回违规资金。二是加强审核工作。已重新梳理内部审核标准，并加强审核组人员培训。三是深挖问题线索，严厉打击欺诈骗保，目前已行政立案7起。

（四）信息系统存在漏洞。

1.关于“大病保险核算存在缺陷”、“信息系统设置调整滞后”的整改情况。

整改情况：已整改。

主要措施：自202-年2月1日起，我县将老旧的医保信息系统全面更换，已上线全市统一的医保信息系统。经测试，大病保险费用核算均已按政策实施，人员变动分段核算计算规则已调整到位。同时，今后医保政策变动涉及的系统调整将由市局统一进行，确保全市同步完成。

（五）其他问题。

1.关于“固定资产管理不规范”的整改情况。

整改情况：已整改。

主要措施：我局已在4月19日对固定资产进行全面盘点核对，厘清底数。同时确定专人负责该项工作，做好定期核对盘点。

2.关于“差旅费超预算支出”的整改情况。

整改情况：已整改。

主要措施：加强对预算支出的管理，不超预算安排支出。同时，今后在编制次年预算时，要科学测算资金，精准编制预算。

（一）完善制度建设。以审计整改为契机，对检查发现的问题，举一反三，既要治标，更要治本，通过完善内部制度建设，优化业务操作规程，强化制度执行，最大限度降低人为风险因素，切实堵住各领域各环节风险点，全面构建基金风险防控长效机制。

（二）加强数字赋能。加快数字化改革，持续深化部门间业务协同与信息共享，加快完善医保信息资源体系，着力提升医保治理科学化、精准化、协同化水平，推动实现监管全领域、全过程、全要素数字赋能。

年某审计局审计查出问题整改情况报告范文

2021年某审计局审计查出问题整改情况的报告范本一、整改工作组织实施情况×年×月×日至×月×日、×月×日至×月×日，×市审计局分别对我局×年度就业创业补劣资金和失业保险基金使用情况、预算执行情况进行了审计，幵出具了审计报告（审计整改函）。针对市审计局的审计反馈意见，我局高度重视，讣真剖析存在问题的根源，研究制定整改方案和措施。

（一）加强领导，提高讣识收到审计反馈意见后，市人社局主要领导和分管领导高度重视，立即组织相关单位负责人及各科室负责人召开关亍审计整改工作安排部署会议，统一思想、深刻讣识整改工作的必要性和重要性，要求全体干部职工把审计整改作为当前一项重大工作，从讲政治、讲党性的高度，提高讣识，端正态度，讣真整改，深刻剖析反思，全面丼一反三，建章立制，确保审计整改落实。

（二）强化措施，落实整改针对审计反馈意见，我局剖析根源、反思反省，对审计查出的×个问题逐项提出整改措施和时限要求，对具体问题明确了牵头领导、责任科室，形成主要领导亲自抓、分管领导具体抓、各科室及相关单位负责人合力抓的整改工作格局。多次召开整改协调推进会，及时了解整改情况，督促整改进度，确保各项整改任务如期完成。

（三）建章立制，注重长效坚持由点及面、全面整改，在对问题本身进行整改的同时，及时。

总结。

整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，巩固好、坚持好整改成果，确保实现“审计一点、规范一片”。通过此次审计整改，进一步补充完善现有资金使用管理的政策规定，规范各种补贴的申请、审核、拨付等工作程序，真正体现审计整改效果。

二、审计查出问题的整改情况截至目前，审计查出问题×个，已完成整改×个，正在整改×个，整改率×.×%。通过上交财政、归还原资金渠道、调账、统筹盘活等方式，整改问题金额×.×万元，印发相关文件×件，完善相关规章制度×项，具体情况如下：

（一）关亍普惠性稳岗返还补贴政策未覆盖到位的问题此项已完成整改。具体措施：一是加大普惠性稳岗返还补贴政策宣传力度，通过电话联系、发放宣传资料、稳岗补贴办事挃南、微信公众号、网络、业务经办窗口等线上线下相结合的方式进行广泛宣传和解读，全市各级就业促进小分队主劢深入企业送政策，让所有参保企业知晓政策，积极参不；二是建立工作群，开通咨询电话，为参保企业提供在线政策咨询和问题解答。截至目前，符合条件的市级参保企业普惠性稳岗返还率达到×.×%，提高×.×%。

（二）关亍丌符合条件企业享受稳岗返还补贴×.×万元的问题此项已完成整改。具体措施：×月×日，向丌符合享受稳岗返还的企业出具退回稳岗返还补贴的函，企业已亍×月×日将×.×万元退回财政与户（三）关亍返乡农民工创业扶持政策未实施到位的问题此项已完成整改。具体措施：一是×月×日印发《×市农民工返乡下乡创业补贴实施细则》等的通知；二是统一全市的经办操作流程；三是全面贯彻落实补贴工作。

（四）关亍大学生创业项目资金使用绩效丌高的问题此项已完成整改。具体措施：一是会同高校大学生创新创业园区（孵化基地），提高入孵项目筛选门槛，优化园区项目申领补贴相关工作流程；二是×月上旬，组织与家进园区开展大学生创业项目评估不挃导，加强对入孵项目的创业挃导和后续跟踪服务工作，提高资金使用绩效；三是组织我市创业大学生参加全省第十一届“我能飞”大学生成功创业者提升培训等活劢，帮劣更多创业大学生提升经营管理综合能力，提高项目存活率和创业成功率。

（五）关亍职业培训计划针对性丌强的问题此项已完成整改。具体措施：一是×月×日印发《关亍加强全市职业技能培训工作的通知》，要求加大急需紧缺工种培训力度，同时加大宣传力度，引导符合条件的人群参加急需紧缺工种类培训；二是加强职业培训的过程管理，实行实时监测，掌握各县（市、区）开展职业培训工种的分布情况，加大对各县（市、区）工作的挃导力度。

（六）关亍职业培训监管丌到位，将丌符合条件人员纳入培训补贴范围，涉及资金×.×万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是制发整改通知乢，督促×市建工职业培训学校，已亍×月×日前，将丌符合培训条件×人的补劣资金×.×万元，退回财政与户；二是取消了×市建工职业培训学校的劳务品牌培训资格；三是对具体经办人员进行了批评教育，明确要求，引以为戒，吸取教训，及时整改，严防类似事件再次发生。

（七）关亍职业培训资金使用绩效丌高的问题此项已完成整改。具体措施：一是强化市、县（市、区）、乡（镇）工作联劢，加强拟参训人员培训前个人信息比对工作，增强培训对象精准率；二是针对课程设置不培训人员文化素质情况，讣真总结历年培训课程设置情况，增加实操课程，提高实操经验；三是加强就业政策宣传力度，促进参训人员自主择业，自主就业。×月×日印发《关亍加强全市职业技能培训工作的通知》开展“订单式职业培训”，提供培训就业一条龙服务。制定后续跟踪服务制度，及时推送不培训技能相匹配的就业岗位，提高培训就业效果的稳定性。

（八）关亍向丌符合条件人员发放就业创业补贴×.×万元的问题此项已完成整改。具体措施：×月×日，已将相关情况函告用人单位，要求清退丌符合条件人员，幵将补贴资金退回。×月×日，用人单位已将人员辞退，幵将补贴资金×.×万元退回财政与户。

（九）关亍多发放社会保险补贴×.×万元的问题此项已完成整改。具体措施：×月×日，将相关情况函告用人单位，要求退回补贴资金。×月×日至×月×日，涉及退款的三家用人单位已将补贴资金×.×万元退回财政与户。

（十）关亍向丌符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴×.×万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是挄要求亍×月×日将“向丌符合条件人员发放职业培训补贴和职业技能鉴定补贴×.×万元”进行了清退，退回财政与户；二是今年将严格挄照《中央和省级就业创业补劣资金管理办法》进行人员身份的审核，充分利用×省就业管理v×.×系统进行甄别。

（十一）关亍超范围列支差旅费×.×万元的问题此项已完成整改。具体措施：一是及时协调×职业技术学院对在第七届农民工技能大赛与项经费中超范围列支工作人员差旅费调账，×职业技术学院已亍×月×日对在与项经费中列支的差旅费进行了调账处理，将其列入日常公用经费中；二是以此为鉴，强化就业创业与项资金管理，防止类似问题发生。

（十二）关亍就业创业服务信息化推广运用滞后的问题此项已完成整改。具体措施：×年×月收到了市财政局的资金批复文件，赓即启劢了v×.×设备招标和系统使用业务培训工作，分别亍×月×日至×日和×月×日连续丼办v×.×系统培训班×期，参会×多人，做到业务培训全覆盖，确保了×v×.×信息系统如期上线运行。先后多次组织召开v×.×工作推进会和到省厅汇报v×.×项目推进情况。今年×月×日，省人社厅副厅长王勇莅临×，与题听取×v×.×工作开展情况汇报，对×推广应用v×.×信息系统的工作进度给予高度肯定。截至目前，全市×个就业服务机构入驻v×.×信息系统，微信实名讣证×人，业务办理总量×件。业务办理少交证×件、少盖章×件、少跑路×件、少填表×件。

（十三）关亍预算级次管理丌规范的问题此项已完成整改。具体措施：经不市财政局经办科室沟通对接，今年由各县（市、区）采用报账制方式使用该笔与项资金。

（十四）关亍部门决算报表相关信息丌准确的问题此项已完成整改。具体措施：编制决算时挄照市财政局统一口径将离休费×.×万元、退休费×.×万元调入生活补劣科目。已向市财政局国库科反映此问题，在今年办理决算时，尽量避免该问题的发生。

（十五）关亍未及时上缴财政收入的问题此项已完成整改。具体措施：我局已亍×年×月×日将该笔资金×.×万元上缴国库，幵及时对相关人员进行了批评教育，以后将加强督促，及时将非税收入缴库，杜绝类似问题再次发生。

（十六）关亍预拨下年支出列报当年费用的问题此项已完成整改。具体措施：今年我局一直挄月据实缴纳公积金，丌存在挂账的情况，多余的公积金挃标清收回市财政局，以后丌会发生预缴公积金的问题。在今后工作中，将进一步加强财务管理，严格执行公积金管理相关规定。

（十七）关亍未如实反映租车费用的问题此项已完成整改。具体措施：在今年的账务中已将租车费用在其他交通费用科目中列支。

（十八）关亍用加油充值卡购乣香烟的问题此项已完成整改。具体措施：相关驾驶员已将×.×万元进行清退，办公室对其进行了严肃的批评教育。下一步将加强公车加油充值卡管理，杜绝类似问题的发生。

（十九）关亍对单位的资产管理有待加强的问题此项已完成整改。具体措施：我局正委托第三方机构对固定资产进行盘点，待正式报告出来后，将挄相关规定对资产进行报废处理，盘活闲置资产。

（二十）关亍大额支付现金的问题此项已完成整改。具体措施：对相关人员进行了谈话教育，重新修订完善《公务卡管理办法》，在职工中加大公务卡使用的宣传。在今后的工作中，我局将严格执行公务卡管理相关规定，挄照《公务卡强制结算目彔》要求，除特殊情况外，一律采用公务卡戒银行转账进行结算。

（二十一）关亍往来款未及时清理的问题此项已完成整改。具体措施：我局对单位账户上的所有往来款项进行了全面清理，向相关单位发出通知乢、询证函×份，收到回函×份。往来款项清理情况经第×次局长办公会通过，幵形成《×市人力资源和社会保障局关亍核销往来款项的请示》（内人社〔×〕×号）已上报向市政府，清理的应收应付款项金额共计×.×万元。

（二十二）关亍选用无省级劳务品牌培训资质和无创业培训资质的培训机构开展劳务品牌和返乡创业培训的问题此项已完成整改。具体措施：将挄照省、市相关文件要求，在省级劳务品牌基地和有创业培训资质的培训机构中选取对应的承训机构进行培训。要紧扣农民工需求强烈的工种，拟定培训方案，开展地方特色品牌和创业能力培训。严格审批制度，由农民工服务中心经办人、科室负责人、分管负责人、人社局科室负责人、分管负责人五级复核审核，方可开班和资金拨付。

（二十三）关亍向丌符合条件的人员发放失业保险×.×万元的问题此项正在整改。具体措施：要求退回×.×万元，涉及×人。对丌符合条件的领取人员，通过电话和发短信的方式，宣讲失业保险相关政策让其主劢退回。截止到×月×日，已有×人退回违规领取的失业金和医疗保险×.×万元，未退回×人（其中，×人失联，×人经多次催退后拒接电话，×人因妻子生病及供孩子上大学致困），涉及金额共计×.×万元。

下一步整改计划。进一步加大失业保险金清收力度，对宣讲政策后仍抵触、丌配合的违规领取人员，函告领取人员参保单位，协劣退回违规领取的失业金和医疗保险。

三、

下一步工作措施（一）援企稳岗方面。一是采取线上线下等方式加大宣传力度。通过系统比对，以电话通知的方式告知企业，让所有参保企业知晓政策，积极参不，做到政策全覆盖；二是采取v×.×系统自劢获取的数据不手工核算数据相比对的方式核算企业裁员率，确保企业裁员率核算准确，杜绝丌符合条件企业享受稳岗返还补贴的现象发生。

（二）失业保险方面。一是强化内控制度建设。对失业保险待遇核准入口、出口等重点业务环节讣真查找漏洞，对风险防控点进行密切监测，使失业保险业务风险得到有效防控；二是强化信息数据比对。充分运用全国社会保障信息比对查询系统、×省人力资源和社会保障平台等信息系统，通过比对参保缴费信息，验证失业人员是否重新就业、是否领取基本养老保险待遇等相关信息，核定是否符合享受失业保险待遇；三是规范失业保险金发放流程。完善失业保险经办服务流程，严格执行《×省失业保险条例》，强化授权管理，建立健全信息共享核查机制，严格经办、审核、复核、审批、支付流程控制，以制度和纨律约束基金管理风险隐患。

（三）创业带劢方面。一是积极筹备各项活劢，申请参加各类创业挃导活劢，更好地帮劣创业者了解当前就业创业形势，熟悉就业创业扶持政策，提升企业经营能力，优化商业发展模式；二是组织开展相关培训，组织我市创业大学生参加各种提升培训，帮劣更多创业的大学生提升企业经营管理综合能力，提高项目存活率和创业成功率。

（四）信息化建设方面。进一步加强不省上联系，完善v×.×信息系统，实时劢态共享单位缴费信息，用信息化手段防止因申报单位少缴、补缴、漏缴造成的社保补贴资金流失，积极促进全市就业创业工作的扎实开展。深入推进我市就业创业服务信息化建设，实现“一套信息系统、一套服务标准、一套服务模式、一套管理方式”和“全省通办、全网通办、一卡通办”的工作目标。

（五）规范培训方面。挄照已出台的《关亍进一步做好劳务品牌培训和返乡创业培训工作的通知》要求，强化劳务品牌培训，进一步规范培训的对象、时间、标准和培训机构的确定，对事前、事中、事后全过程进行严格监管。

（六）财务管理方面。一是加强财务人员业务素质培养及对各类财务规章制度的学习，提高自身的综合业务能力；二是加强对单位职工的财经法规意识及财务制度的宣传，使每个职工在经办具体公务活劢时都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺，规范公务活劢；三是严格执行中央八项规定、省委省政府和市委市政府十项规定精神，严肃财经纨律，完善监管机制，增强制度可操作性；四是严格遵守各项财务管理制度，严格财务报销票据审核、审批制度，严格执行政府采购、公务接待、公务出差等审批制度，重点加强对“三公经费”的规范管理，严控“三公经费”的支出。

（七）资金（基金）监管方面。进一步建立健全就业创业补劣资金、失业保险基金监督体系，加强社保基金监督（内审）队伍建设。定期戒丌定期开展现场检查，实现就业创业补劣资金、失业保险基金监督常态化。充分发挥社保基金网络监督平台的作用，加强非现场监督。公布社保基金监督丼报电话，鼓励群众监督，落实丼报奖励制度。

审计问题整改落实情况报告集合

20xx年3月，贵局对我街道20xx年度财政收支情况进行审计，我街道收到审计报告后，高度重视，进行了专题研究，对问题进行逐个分析并加以落实整改，现将整改落实情况报告如下：

1、对部分超限额项目未进入街道交易中心的问题：针对部分超限额项目未进入街道交易中心的状况，街道进行了认真的研究，并对照上级文件规定，及时更新完善了街道公共资源交易管理办法，针对不同类别、不同金额的项目，分别制定不同的审批、交易流程，确保项目开展有据可依。在此基础上，邀请区招管办、区财政等上级相关科室进行业务培训，提高公共资源交易经办人的业务水平，并开展不定期检查，及时纠正存在的问题，对今年开展的送戏下乡已着手准备公开招标。

2、对未按合同扣留工程保修款问题：街道已与原施工单位进行联系并进行纠正，应扣留的保修款已从新上缴，并对相关部门及人员进行明确要求，确保今后不再发生类似情况。

1、对部分固定资产未入账问题：街道对现有固定资产进行再次盘对，确保固定资产的完整性，在此基础上，未入账的固定资产做好了入账工作，并明确要求加强固定资产核算，确保固定资产管理、核算规范。

2、对往来款未及时清理问题：

（1）、对结算中心大量往来款未清理问题：街道结算中心“其他应付款”科目中有46笔计23403560.83元收入性挂账，已上缴街道财政作财政收入，今后街道将注重核算，及时清理相关的收入性挂账，确保核算的正确性。

（2）、对资产经营公司挂账长期未清理问题：街道资产经营公司202-年未挂账24笔应收账款计1203034.36元，15笔应付账款计5996088.03元，尚在清理核实之中，目前，已收回8笔应收账款计4243.28元，街道将继续组织力量，对剩余的应收款应付款进行分析，对可以收回的落实催收，对因历史原因确实无法收回支出处理，对不用支付的款项将作收入处理，尽快完成该项工作。

1、对重复购置监控设备，导致较多闲置问题：202-年初，因防控疫情需要，街道购置了一批室内监控；后因各安置回迁村分房和重点人员管控需要，又购置了一批监控，确实存在购置监控较多的情况。针对出现的问题，街道将严控监控设备的购置，定期对闲置监控设备进行盘点，在需要使用监控设备时，优先使用可使用的闲置监控，并加强对监控设备的管理，确保不再发生监控设备闲置的情况。

2、对部分合同要素不全或错误问题：街道已对相关合同进行补正，并对街道合同管理办法进行了完善，明确合同签订时需完备签约代表人、签约日期等要素信息，并将加强合同审核管理工作。

审计整改情况报告

县审计局：

我局于20xx年11月20日收到《xx县审计局审计报告》（xx审报[20xx]12号）。收到《审计报告》后，我局主要负责人高度重视，立即召开局领导班子和财务人员专题会议。针对《审计报告》中反馈的问题第一时间作出指示，要求由局分管领导牵头，一把手亲自抓整改：

1、无预算支出；

2、超预算支出.6元；

3、有预算无支出元。由于财务人员不是专职工作人员,预算与执行预算有偏差，主要是编制预算是没有全面详细的.安排，预算执行过程不严格、财经纪律意识不强，20xx年务必按照预算执行。

1、购买电脑设备；

2、购买硬盘；今后一定要按照政府采购制度来执行。

1、购买电脑设备；

2、购买硬盘；已经补入固定资产账。

由于档案局长期没有专职会计，多年来没有对固定资产进行清理、核查，所以固定资产账表不符的问题，比较复杂，目前还在进一步核对。

1、把其他收入先进个人奖金作为预算收入。

2、耕地占用税列作“项目支出-设备设施费”

3、部分绩效奖列“基本支出-日常公用支出”

4、津贴、退休费列入“基本工资”。这些问题已经整改了。

下一步，我局将加强对财务工作的领导，督促财务人员加强学习财务知识，也希望财政、审计部门加强财务人员业务培训，进一步提高财务人员的工作技能，规范化处理财务业务。

审计整改情况报告

县审计局：

20xx年3月至20xx年6月，xx区审计局对我单位“三美”建设资金使用绩效进行了审计，并出具了审计结果文书《关于xx区“三美”建设资金使用绩效情况的专项审计调查报告》（富审投报〔20xx〕11号）。对于审计指出的问题及提出的意见建议，我单位高度重视，严格按要求组织开展了审计整改工作。现将审计整改结果公告如下：

（一）项目前期管理有待加强。根据审计整改要求，我单位对乡镇（街道）小城镇整治项目进一步加强规范管理，督促乡镇（街道）加快项目调整立项报批，并积极协调区发改局立项。同时，督促乡镇（街道）抓紧按照程序办理“一书三证”。

（二）对规划设计重要性认识不足。根据审计整改要求，我单位已要求第二批整治乡镇（街道）在项目规划和实施过程中必须结合当地实际，注重项目统筹,避免重复投入和道路重复开挖。同时，继续加强项目审核把关和指导，规范报批程序，强化项目规划管理。

（三）部分乡镇工程进度、质量存在问题。根据审计整改要求，我单位联合区住建局开展了小城镇整治工程项目质量安全隐患专项督查，明确要求乡镇（街道）抓紧整改存在的问题。同时，督促乡镇（街道）加快项目实施并对已完工验收项目抓紧送审，目前第一批小城镇整治项目均已完工。

（四）项目建设后续长效管理机制存在不足。根据审计整改要求，我单位召集有关乡镇（街道）召开了集镇长效管理座谈会，就集镇长效管理进行研究，并起草了指导意见，下一步将提交区政府发文并贯彻执行，切实巩固小城镇环境综合整治成果。

（五）临时机构运转经费使用有待规范。根据审计整改要求，我单位进一步完善内部管理制度，加强交通费等日常费用支出管理，并继续严格执行政府采购、小额公共资源交易等有关规定；规范车辆租用管理，每年提交分管区领导决策，并建立车辆使用台账。

（一）关于规范资金使用方面的建议。我单位采纳审计提出的`各项建议，进一步加强项目年度预算管理和资金使用监督，提高资金使用绩效；发挥好牵头协调职能，积极做好与有关部门的协调对接，确保资金及时下拨和专款专用；加强财务管理、服务采购等内部控制，严格规范费用支出管理。

（二）关于加快推进小城镇建设方面的建议。我单位采纳审计提出的各项建议，进一步加大督导力度，督促第二批整治乡镇（街道）加快项目推进，并加强项目实施过程监督检查，指导乡镇（街道）因地制宜打造特色亮点，确保全面完成各项整治任务，并力争多创省级样板。同时，督促指导乡镇（街道）加强集镇长效管理，保持镇容镇貌整洁有序。

我单位将以此次审计调查为契机，对照审计整改意见和建议，进一步强化规范管理，加快推进“三美”建设各项任务，巩固提升建设成果，全面助力高品质城市建设，让美丽乡村成为大都市新型城区的最靓底色。

财务审计情况整改报告

审计回访整改情况报告

审计整改情况报告

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，向市人大常委会报告2014年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

2015年7月22日，市十四届人大常委会第二十二次会议听取和审议了市政府《关于2014年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并从加强审计监督力度、加大审计整改力度、抓好审计结果运用、推进建立长效管理机制等方面提出了审议意见。市政府对此高度重视。9月7日，杨雄市长主持召开市政府常务会议，专门听取关于2014年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，要求各区县、各部门要从讲政治、守规矩的高度，充分认识严格预算管理的重要意义;要严肃财经纪律，完善体制机制，加强全过程监管;要将审计发现问题的整改放在突出的位置，健全整改工作责任制，坚持从体制机制层面分析问题，深挖原因，抓住关键，举一反三，从制度上、根本上堵住漏洞。12月11日，杨雄市长主持召开加强审计工作专题会议，对相关部门落实审计整改再次提出明确要求。11月6日和12月14日，屠光绍常务副市长分别主持召开市审计整改工作联席会议，提出要积极稳妥推进审计整改涉及的各项工作，进一步健全审计整改工作机制，并以推进审计整改工作为契机，不断改进政府工作;被审计单位及其上级部门、相关主管部门、审计部门要切实落实整改、督促检查和跟踪检查的责任;相关部门要主动作为，共同沟通协商、合力解决体制机制问题。

市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府有关要求，切实加大对本市审计整改工作的监督检查力度，对审计发现的问题逐项进行跟踪;参与了市人大财经委、市人大常委会预算工委对部分单位整改情况的督促检查，合力推进被审计单位不断提升审计整改效果。同时，市审计局贯彻《国务院关于加强审计工作的意见》对审计整改工作提出的新要求，结合本市审计整改工作的实践，修订本市关于进一步加强审计整改工作的意见，完善审计整改报告、督查、联动、跟踪检查、问责、整改结果通报和公告、审计结果和审计整改结果运用等7项制度。

有关部门和单位认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，及时制定审计整改工作方案，采取有效措施，推进审计整改工作。审计工作报告所指出的问题事项中，对资金管理和成本核算方面的问题事项，相关单位已通过收缴资金、调整账务处理等方式整改;对内部管理控制方面的问题事项，已通过完善制度，加强督促检查和补办手续等方式整改;对一些已经发生但无法追溯调整的问题事项，已通过承诺加强事中事后监管，严格制度执行，杜绝类似问题再次发生的方式进行了整改。从跟踪检查的情况看，相关部门单位的审计整改具体表现在以下三方面：一是落实责任。有关单位主要负责人作为审计整改第一责任人，组织各职能部门深入分析问题产生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定岗、定时限的原则，逐一整改。二是加强沟通。相关部门单位互相配合，通过召开部门间专题会议、共同开展专项监督检查、扩大部门间数据资源共享范围等方式，确保审计整改取得实效。三是完善制度。有关单位着眼长效管理，共制定或修订了28项内部管理制度，涉及财务管理、合同管理和中小企业发展政策等诸多方面。

(一)一般公共预算及政府性基金预算审计查出问题的整改情况。

1.市财政局组织预算执行及部门决算管理审计查出问题的整改情况。

(1)对预算执行进度不够均衡的问题，市财政局已采取措施进行整改。一是完善预算支出进度通报机制，从2015年起，每季度将市级各部门预算执行情况上报市政府。二是完善部门预算管理考核，进一步强化部门支出责任，提高支出执行进度在部门预算管理考核中的权重。

(2)对部分单位未按规定编报项目支出决算及部门决算未完整反映当年基本建设类项目收支情况的问题，市财政局在2015年底部署市级部门决算工作时，明确部门决算编制口径和编报要求，会同预算主管部门督促基层预算单位按要求编制部门决算，并加强审核，确保部门决算编制的准确性及完整性。

(1)对违规带征企业所得税的问题，22户企业的企业所得税征收方式均已调整为查账征收。

(2)对部分欠缴税款未及时征收入库的问题，18户企业的税款已征收入库，涉及税款共计6万元;其余68户企业正在分类处理中。

(3)对部分税务分局对企业日常申报纳税行为监管不到位的问题，49户企业已补缴税款共计4005万元，其余18户企业因资金困难等原因正在分类处理中。

(二)国有资本经营预算执行和管理审计查出问题的整改情况。

1.对4个获得扶持的项目实施条件不足的问题，市财政局、市国资委对存在问题的企业开展了专项监督检查，指导企业推进项目实施。在2015年项目评审中，市国资委加强了对项目实施条件的审核。

2.对1个项目的配套补助资金拨付进度与项目实施进度不匹配的问题，市国资委已督促该项目涉及的危险化学品企业完成了搬迁。同时，完善项目配套补助资金拨付前的复核工作。

(三)社会保险基金预算执行和管理审计查出问题的整改情况。

1.对少数单位未按规定申报、缴纳社会保险基金，个别区新型农村合作医疗基金未足额筹集的问题，截至10月底，市社会保险事业管理中心已向67户单位追缴社会保险费共计348万元。对303户企业未按规定申请办理社会保险登记的问题，市社会保险事业管理中心已督促96户单位完成登记办理;对27户单位实施劳动监察。此外，关于松江区区级财政补贴资金未拨付到位的问题，松江区已在2015年新农合基金预算调整中落实补贴资金，预算调整手续正在审批中。

2.对个别社会保险基金管理不到位、资金拨付不够规范的问题，市就业促进中心与市社会保险事业管理中心将加强职业见习和社会保险信息管理系统间的信息关联比对，避免非就业青年参加青年职业见习时，既领取职业见习补贴，又缴纳城镇职工社会保险费。市就业促进中心已与个别第三方用人单位终止见习合作。个别街道已将补贴资金通过银行发放至相关人员。

(一)落实企业税收优惠政策审计查出问题的整改情况。

1.对部分税收优惠政策执行有待完善，政策受益面有待进一步扩大的问题，市地税局及各分局完善税收征管软件功能，除3户正在整改中，309户因企业注销、迁移或转为“非正常户”等原因不能清退税款外，其余12922户均已完成整改。同时，加大对新办企业税法的宣传力度，通过定期开设纳税人学校，运用微博、微信等新媒体加强宣传等方式，帮助纳税人增进对政策的理解。

2.对环保税收优惠政策执行中未建立信息共享机制，影响政策执行效果的问题，税务部门已于2015年10月印发《第三方涉税信息采集交换和应用管理办法(试行)》，通过政务外网及外联专网实现与其他政府部门之间的数据交换，建立全市税务系统数据共享机制，已与相关部门、单位建立了第三方涉税信息获取机制;推进与相关部门、单位的信息共享。

(二)落实小微企业政府采购价格优惠政策审计查出问题的整改情况。

市财政局已通过政府采购网发布了《关于执行促进中小企业发展政策相关事宜的通知》，明确政府采购代理机构、事业单位、团体组织等非企业性质的供应商，不属于中小企业划型标准的单位，在政府采购项目执行过程中，不得声明为中小微企业;并将在今后对集中采购机构的年度考核，以及对社会代理机构的专项检查中，对供应商的性质予以重点关注。

(三)落实厉行节约反对浪费政策审计查出问题的整改情况。

相关单位已按照要求，规范公务接待办函等管理工作，建立健全公务用车使用等内部管理制度，规范会议申请审批流程和费用审核等工作。

(四)部分预算单位落实盘活财政存量资金政策审计查出问题的整改情况。

对5个单位未完整准确反映结余资金、2个单位未及时清理结余资金等问题，7家单位积极清理项目结余资金，全部作相应调账处理。

三、部门预算执行审计及部分医院财务收支审计查出问题的整改情况。

对审计发现的问题，涉及的12个预算单位高度重视，积极进行整改。对预算编制不合理、调整不及时和执行不规范等问题，相关部门、单位召开了加强预算管理的专题会议，结合各单位实际，修订了相关制度，进一步明确了预算调整的报批程序，对所属单位预算管理明确具体要求，并已结合2016年部门预算编报工作改进预算管理。对预算资金拨付依据不充分、程序不规范的问题，已修订相关专项经费管理办法，明确经费划拨程序、比例和周期，规范拨付程序。对预算单位与投资企业经济关系不清晰的问题，相关单位进行了专题研究，停止在下属企业发放全体在职人员劳务费等不规范行为，督促所属单位规范财务管理，停止转移收支行为;有关单位还制定了企业清理工作方案，拟按照法律程序启动公司关停注销工作。对未严格执行政府采购制度的问题，个别单位已结合2015年国务院和市政府下发的关于向社会力量购买服务的最新要求，完善了政府采购内部管理制度，明确了购买服务的范围要求等。对票据使用不合规的问题，有关单位规范行政事业单位资金往来结算票据的使用，并已补缴相关税款。对软件资产未按规定记入无形资产账的问题，5个单位已将软件资产全部入账。对合同管理制度不健全的问题，建立健全合同管理制度，严格审批程序，加强合同授权等管理。

1.对医院科研项目管理和科研经费使用不规范的问题，5家医院进一步加强科研项目申报管理制度，强化科研项目的申报评审管理和科研项目库筛查，使用科研项目信息系统，加强对多头申报及经费使用情况的管理。同时，进一步规范科研经费的预算编制、调整、使用和监管，对已结题科研项目及时清理，督促相关课题负责人严格按照项目计划进度执行。其中，2家医院已对课题结余资金作调账处理;2家医院完善了科研经费管理制度。

2.对医院自筹经费实施的大修改造项目管理不够规范的问题，4家医院承诺严格执行大修改造项目的建设和管理程序，按规定向申康医院发展中心进行项目备案及报建。

3.对医院固定资产管理不规范的问题，3家医院正进行资产清理或报批，办理相关手续;1家医院已作账务处理。

此外，对本市继续医学教育收费标准亟需完善的问题，市卫生计生委经专题研究，已起草《关于加强本市继续医学教育项目收费管理的通知》，规范继续医学教育项目收费工作。

对政府投资审计中发现的普遍性问题，市审计局加强综合分析，向有关主管部门提出了工作建议;由市发展改革委牵头，市住房城乡建设管理委、市财政局等部门结合各自职能，共同协调推进问题整改。对项目超概算投资问题，市发展改革委拟加强制度建设，严格监管，形成惩处措施;已要求各项目建设单位向原审批部门上报调整概算报告，同时已批复调整了15个项目的工程概算。对招投标不规范及违规转分包问题，市住房城乡建设管理委将加紧出台《上海市建设工程招标投标管理办法》，优化本市招投标管理，抓紧修订《上海市建设工程承发包管理办法》，进一步规范本市建筑工程的承发包行为。对于多计1.59亿元工程投资的问题，相关项目建设单位已相应调减。对于基础设施类等项目施工手续不完善、项目投资效益不佳的问题，相关单位已补办了12个项目的相关手续，4个项目中已有3个项目采取加快推进或完善信息化项目功能模块等方式，提高投资绩效。同时项目建设单位进一步加强工程承发包管理，督促相关单位做好工程签证等工作的审核，控制工程投资。

(二)部分医疗机构信息化建设、运营维护及绩效审计查出问题的整改情况。

1.对部分系统数据或功能利用不充分的问题，申康医院发展中心已制定了《医联工程市级医院耗材信息数据采集接口规范》，并下发相关医院试行。“合理用药信息查询”功能模块已于7月份覆盖了38家市级医院，同时，建立了《临床路径系统管理维护制度》，该制度已在11家医院试点推广。

2.对部分项目建设管理不完善等问题，申康医院发展中心制定了《医联工程项目资金支付管理制度》，相关医院将加强合同的签订和执行管理，提高合同签订和执行的规范性。

(一)保障性安居工程建设跟踪审计查出问题的整改情况。

1.对部分资金筹集和使用管理不到位的问题，占用的3.25亿元贷款及资本金、拖欠的82.83亿元市属征收安置住房房款已收回;土地前期开发补偿和廉租住房转征收安置住房的出售收入，目前已上缴财政4.9亿元。本市已制定《上海市大型居住社区征收安置房源价格管理办法》，下达《关于进一步加强市属征收安置住房供应工作的通知》，增设了对建房协议价格进行中期评估，合理调整差价款的规定，并要求加强差价款收取工作，截至2015年11月底，已收回9个项目差价款共计2.85亿元。

2.对部分保障性住房分配管理和使用不规范的问题，通过取消保障资格、重新审核等方式整改11户;1794套保障性住房已投入使用;收回违规出售房款及欠缴租金共计1464万元;1761套保障性住房正在向有关部门申办房产认定手续;相关单位已按规定启动租赁合同期限调整工作，年内全部整改到位。

3.对部分项目建设程序和内容不合规的问题，有关区建设管理部门从加强业务指导和行业监管的角度，制定了《关于加强建设单位施工许可证发放的内部联动管理办法》，加强施工许可证的管理，督促建设单位严格履行基本建设程序，3个项目已补办了相关监理人员变更手续。

(二)住房公积金归集、使用和管理审计调查发现问题的整改情况。

1.对住房公积金与职工养老、医疗等基本社会保险费的缴费基数信息未纳入共享范围的问题，市公积金管理中心和市社会保险事业管理中心召开专题会议，加强协同合作，推进缴存单位和缴存职工数据更大范围的共享。市公积金管理中心根据市社会保险事业管理中心提供的缴费单位信息，选择了10万家进行执法检查。截至9月底，通过检查督促和人数核查，新增开户单位3.8万户，新增缴存职工20万人。

2.对部分住房公积金个人购房贷款发放不合规的问题，市公积金管理中心将进一步加强公积金贷款发放的审核、监督，严格按照有关规定发放住房公积金贷款。截至9月底，市公积金管理中心已整改127笔，涉及金额共计4298万元;信息不符的问题已全部整改。

3.对住房公积金管理信息系统不够完善的问题，市公积金管理中心完善信息系统，增加操作输入时的逻辑勾联和相关操作业务数据之间的逻辑控制，解决个贷受理号重复的问题，并进一步完善贷款审核系统，加强对受托银行和置业担保公司的监管。

(三)市级财力补贴的大型居住社区外围市政配套项目审计调查发现问题的整改情况。

1.对部分项目建设进度滞后的问题，各相关责任主体加大推进力度，45个项目中有14个项目完工，5个项目按调整计划实施，3个项目因资金和搬迁影响尚未开工。

2.对部分项目建设管理不到位的问题，各相关区均采取有力措施。对施工手续不完善的问题，42个项目中已有13个项目办理施工许可证，21个项目正在办理过程中。对违规分包的问题，有2家项目主管部门责成代建单位作出深刻检查，1个项目规范了合同签订。对现场材料检测、进场审核等环节管理不到位、操作不规范的问题，相关单位采取对问题材料作退场处理、对未检测材料重新进行检测等方式确保工程质量。对项目监理、施工等人员资质不符合要求等问题，相关单位对项目管理、监理人员作出调整，并及时规范考勤制度。对项目现场质量安全控制环节把关不严的问题，相关单位进一步完善关键工序验收手续。

3.对部分项目市级补贴资金沉淀较多的问题，经过相关单位和区县政府的共同努力，截至10月底，已新增下拨市级补贴资金共计13.91亿元。

1.对部分单位未按制度规定上报年度能耗统计数据的问题，2015年10月，市机管局与市财政局联合印发《关于开展能源费使用情况普查的通知》，正对公共机构能耗情况进行普查。市机管局将未按要求申报的公共机构名单提供给市节能监察中心，实施节能专项监察;对未按要求填报能耗数据的单位，在一定范围内进行公示。同时，本市制定了《上海市公共机构节约能源资源考核评价暂行办法》，将市级公共机构及所属公共机构节能管理部门推进节能情况作为年度绩效考评、文明单位评选等工作的依据。

2.对部分数据未上传市级平台的问题，市住房城乡建设管理委(原市建设管理委)已安排开展相关楼宇巡查工作，将未按规定上传或上传数据不完整的楼宇名单告知区县主管部门，由区县主管部门及其技术支撑单位督促改进。截至10月底，数据上传市级平台的楼宇新增103幢。

3.对部分公共建筑未按要求安装用能分项计量装置的问题，市住房城乡建设管理委(原市建设管理委)已会同市发展改革委、市国资委、市机管局和市金融办，分工推进分项计量装置的安装。

4.对部分专项资金补贴项目审核和管理不够严格的问题，13个未按计划实施或竣工的项目中，3个完成验收;3个正在验收;4个由于周期较长，需要测试夏季和冬季的系统能效等原因，等待验收;其余3个因不符合示范条件，已收回补贴资金407万元。6个申报主体不符合规定的项目，补贴资金已下拨项目实施单位或上交区财政局，涉及金额共计38万元。

(一)对口支援新疆喀什四县发展资金和项目跟踪审计查出问题的整改情况。

对4个“交钥匙”项目按进度完成存在一定压力的问题，设计图纸已全部完成，专业分包工程的实施单位已基本确定。对7个“交支票”项目实施不够规范的问题，市对口支援新疆工作前方指挥部制定了《上海对口支援喀什四县产业园区建设及就业补贴资金使用指导意见(试行)》的补充说明;对不符合条件的4个项目，已收回补贴资金，3个进度略有滞后的项目均已完成。

(二)上海国际旅游度假区核心区基础设施项目跟踪审计查出问题的整改情况。

申迪集团要求项目管理和参建单位严格执行《二级市政项目工程变更管理办法》，加强工程变更管理;向施工单位和施工监理单位明确工程签证的提交流程;加强对投资监理、施工监理工作质量管控，并调整施工监理考核办法，将工作反馈程度纳入质量考核范围。

(三)本市城市轨道交通规划建设项目跟踪审计查出问题的整改情况。

申通集团修订《投资控制管理办法》，明确规定应公开招投标项目的投资限额及招投标方式;对前期工程结算不及时的问题，已督促相关单位上报结算，283份工程合同中已有144份上报或完成结算;建设单位承诺完善施工图预算编制管理制度，在年底出台《建设项目施工图预算编制管理规定》，规范预算编制工作。

以上报告，请予审议。

审计整改情况报告

20xx年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了20xx年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置，要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。

市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。

从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

（一）本级预算和财政管理方面。

1、关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况。

市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制20xx年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。

2、关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况。

针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况。

市财政局已于20xx年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元，因该饭店20xx年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

（二）部门预算管理和执行方面。

1、关于预算编制、批复不规范的纠正情况。

市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好20xx年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。

市财政局从20xx年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

2、关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况。

市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于20xx年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于20xx年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于20xx年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。

市科技局已于20xx年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新安排使用。

3、关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况。

在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，xx收回。

审计整改情况报告

县审计局：

根据市审计局《20xx年xx县保障性安居工程资金投入和使用绩效审计的审计报告》，我中心高度重视审计问题整改工作，召开专题会议，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位，现将整改落实情况报告如下：

1、租金补贴任务未完成。

截至20xx年底，上级下达xx县累计发放城镇住房保障家庭租金补贴1219户，我县20xx年累计租金补贴发放985户，未完成234户，完成累计租金补贴发放任务的80.8%。我中心根据上年未完成的'租金补贴发放任务结合上级下达我县20xx年租金补贴发放任务，正在制定我县20xx年申报住房补贴的公告，尽快开始20xx年租金补贴报名工作。

2、违规向不符合条件的人员发放租金补贴。

根据审计组通过与不动产登记信息比对分析结果，我中心及时核对了8户不符合条件家庭，已将8户不符合家庭违规领取的保障性住房租金补贴收缴并交回住房资金专户。

3、部分公租房后续管理不到位剩余资金未收回，没能充分发挥资金的效益性。

惠民小区以实物配售的方式配售住房514套，配售住房只预交了部分售房款。我中心根据审计决算结果，已开展剩余售房收缴工作，目前正在进行通知发放和售房款收缴工作，现已收回157户。

4、未建立保障房退出机制。

审计整改情况报告

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府的委托，向区五届人大常委会第十五次会议，作关于2012年度审计整改工作情况的报告。

今年8月6日，区五届人大常委会第十三次会议听取和审议了《2012年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据区人大常委会提出的关于进一步加大审计监督力度的审议意见，区政府及时作了部署，各相关单位积极采纳审计意见和建议，主要领导亲自抓，指导协调督办审计整改事宜，强化整改主体责任,注重从源头上分析问题产生的原因，尤其是反复出现、屡审屡犯的问题，不断规范财政财务收支行为，加强制度建设。各联席会议成员单位按分工负责、分类督办的原则，形成监督合力，抓好审计整改责任落实，强化对重大审计项目审计结果的跟踪检查和重点督查，注重审计结果的运用，强化责任追究，提高整改实效。

区审计局按照审计职责和区政府的要求，始终把审计整改作为年度重要工作，将审计整改情况的跟踪检查工作规范化、常态化，坚持将审计整改回执、审计跟踪回访、审计整改结果通报和公告、审计整改承诺、后续审计检查、年度审计结果执行情况专题调查等制度落实到位，在工作中做到日常审计监督与促进问题整改相结合、审计整改工作与促进被审计单位建章立制相结合，切实提高审计整改质量和效果。

区财政局根据审计报告指出的有关问题，多次召开专题会议研究，明确牵头部门，将审计问题逐一分解、落实到科室;在整改过程中注重与延审审计发现问题的单位进行沟通，认真研究落实整改措施，规范管理，提高财政资金使用效益。

(一)关于对区本级各主管部门预算批复工作缺少监督、预算批复项目有遗漏的问题。区财政局一是进一步加强了部门预算批复的管理工作，督促区本级各主管部门以正式文件形式批复各所属单位的部门预算，并报区财政局备案。二是进一步完善了部门预算调整批复前的核对机制，对年中发生的预算调整项目指标做好审核及科室间的核对工作，确保下达的预算调整项目无遗漏。

(二)关于区对镇、街道(莘庄工业区)转移支付中存在部分测算数据未及时更新、个别计算数据设定不合理的问题。区财政局将进一步完善转移支付具体操作办法，及早启动转移支付因素数据征集工作，与相关职能部门加强沟通，更加科学合理的确定转移支付因素，并督促相关职能部门按时提供转移支付因素相关数据。

(三)关于个别预算资金安排的使用单位发生变化区财政局未能及时调整的问题。区财政局将进一步加强与区发改委的沟通和对接，及时了解政府投资项目计划的变化事项，督促相关单位根据政府投资项目计划实际发生的变化，按照本区规定的程序及时申报调整预算，并经审批后严格执行。

(四)关于个别部门预算指标再结转及年内预算指标未细化结转次年金额较大的问题。区财政局将在今后的工作中督促预算单位及时上报预算细化方案，同时进一步做好意见征询工作，优化操作流程，加强预算资金使用的全过程监督管理。

(一)关于部分专项资金使用与预算编制内容不一致的问题。区文广局针对部分专项资金子项目间调剂使用，造成一些子项目超预算的问题，修订完善了局《经费报销管理办法》，明确要求报销时应注明项目编码及项目明细，提高预算执行的准确率。同时，指导下属区群艺馆修订了《闵行区群众艺术馆财务管理制度》，强化制度约束力。区工商联加强了对本单位专项资金的管理，将严格按规定用途使用资金。区妇联、原区招管办及归口管理的区招投标中心将在今后工作中进一步加强专项经费的管理。区绿容局主要领导召集局财务部门及各业务科室召开专题整改会议，强调在完善内部控制制度的同时，对重要的经济事项资料都应建立档案，妥善保管的要求，保证会计核算信息真实、完整;对于涉及“虚增整治改造面积，多拨付补贴资金”的三个镇的69.64万元补贴资金均已收回，并于9月5日上缴区财政。同时区绿容局加强了部门预算的编制工作，在编制2013年、2014年“景观灯光电费”预算时，根据实际运行情况，将预算分别调减为188万元、100万元，以提高预算编制的准确性。

(二)关于部分绿化养护项目转包或分包的问题。区绿容局下属绿化所、公园所将指导下属上海西郊园艺公司、上海神洲绿化实业公司规范用工行为，通过与劳动服务公司签订用工合同的形式落实整改。

(三)关于部分项目未按规定实施政府采购的问题。区科委今后对于此类项目编制部门预算时，要注重财务部门与业务部门的充分沟通，实施过程中按政府采购法及相关规定操作。区文广局要求下属区群艺馆进一步明确财务负责人和政府采购责任人，并对区群艺馆行政领导、政府采购责任人、财务等有关人员进行了《上海市2012年政府采购集中采购目录和采购限额标准》等专题业务培训指导，以提高政府采购意识。

(四)关于部分资金未按规定及时上交区财政的问题。区科委根据审计意见已对所有项目的结余资金进行清理，并将确属余款的项目资金60.12万元按规定上缴区财政。区人口计生委召开专题会议，明确市拨资金的使用流程，将市拨资金纳入“收支两条线”管理，且在审计期间已将结余的市拨资金6.55万元上缴区财政。

(五)关于资产、物品管理不到位的问题。区国资委对“三集中”资产进行全面梳理，根据闵府办发[2012]66号文件精神，于2012年底前已将区行政事业单位国有资产的监管职能划交至区财政局;经国资委主任办公会议研究决定，以闵国资办(2013)17号《关于对区属行政、事业单位“三集中”房屋、土地资产处置的请示》上报区政府，以解决目前资产管理体制不顺、权责不清、帐实不符的问题。目前，区政府已组织相关职能部门专题研究。区网点办与改制企业上级部门区资产管理有限公司进行协调沟通，召开了调研会议，通报了存在承租户转租行为等情况。区资产管理有限公司按区国资委的要求与下属改制企业召开会议，了解改制企业经营状况，并向区国资委上报了《关于原闵商商贸有限公司下属区百货公司等8家转制企业承租国有商业网点租赁使用情况的调查报告》，经区国资委讨论研究后上报区政府，区政府在抄告单上明确了相关处理事宜。区网点办与相关公司多次协商，要求其停止转租行为，目前，各相关公司已不同程度地进行了整改。区科委根据审计要求，进一步健全了实物台账登记制度。

(六)关于现金支付手续不完备的问题。区文广局加强了对下属区群艺馆“劳务费支出”发放的凭证审核工作，明确劳务费发放不得代领代签，同时，进一步规范区群艺馆公务卡消费和公用经费、项目经费等费用拨付工作，控制现金的使用。区残联召开专题会议责成有关单位落实整改,进一步加强财务人员培训，规范现金使用管理。

针对万芳路一、二期道路建设和区体育场曲棍球队宿舍楼建设及训练房装修工程项目竣工决算审计反映出的问题。区城投公司、闵盛公司按照审计意见和建议，收回了多计工程造价款项;对于资金结算不准确的情况，及时进行了账务调整;补办了竣工验收报告，并本着“新账不欠，老账逐步清”的原则，推进竣工财务决算编制工作。

针对闵行文化公园生态工程、区中心医院扩建急诊综合楼及地下停车库工程项目进行跟踪审计反映出的问题，七宝镇按照审计意见已将不属于本项目的相关支出作调账处理;区政府组织相关部门召开会议，确定了费用列支原则，相关部门也对有关费用列支渠道等予以了明确。闵盛公司根据审计建议，进一步加强了区中心医院扩建工程项目的进度管理、建设资金结算等工作。

针对2011年至2012年政府投资建设工程项目审价管理情况专项审计调查反映出的问题。区财政局积极采纳审计建议，根据《考核管理办法》的相关规定，在对定点审价机构的管理上加大考核力度，以国家审计结果为准，对此前按定点审价机构的审价报告多计的费用不予支付，对已多支付的协助追回。超概算及未办理设计变更手续事项，由区发改委牵头完善相关审批制度。区公共服务局研究出台加强招投标监管工作的若干意见，拟实行招标代理机构遴选制度，强化对街镇承发包行为的检查考核，强化对基层人员的培训，加强监督，加大检查力度，对违法违规行为予以处理。区建交委将对施工监理加强管理，督促其严守职业道德规范、控制设计变更、认真做好现场签证工作。

(一)针对区公共自行车项目的运行及绩效情况审计调查反映出的问题。区建交委改变过去项目“全覆盖”的做法，主要解决生活、工作在闵行区的群体短距离出行，今后布局和调整网点按轨交2公里的范围内设置。进一步优化调整公交线网，避免与公共自行车网点重复布设，减少资源浪费。区建交委要求项目运行公司补足在运行过程中丢失的公共自行车，督促项目运行公司针对实际情况，加大维修力度，加派维修人员，加强公共自行车车辆调度，尽最大力量解决“潮汐”现象造成的车辆供应不足矛盾。改变过去“全免费”模式，今年推出“办卡预存押金，预存备扣金，收取卡工本费、卡年费，超时还车收费”等措施，完善公共自行车项目发展的新政，采取超时还车收费等方式进一步加强管理。

(二)针对区“村村通”公交项目运行及绩效情况审计调查反映出的问题。区建交委今后将按立项的相关程序，在做好项目总概算审核的同时，更加细致地审核相关子项目的概算，避免出现子项目超概算投资;对确需调整和增加投资的子项目，应及时办理相关的报批手续。2012年下半年区建交委已结合新辟(调整)公交线路的相关道路工程修复了立跃路。对于站牌的维护，区建交委牵头建立了对公交站牌进行维护、管理的专业队伍，并将通过大联动、网格办、市民寻访和媒体反映等平台，及时处置公交站牌维护事项。区建交委将定期组织“村村通”公交线路的客流调查和线路普查，通过公开征求意见等方式征询涉及范围内单位、村民的意见，根据道路等设施实际情况和村民出行需求，不断对公交线网优化调整，以提高村民出行的便捷性。区交通管理部门将密切关注各条“村村通”公交线路的客流动态变化的情况，在充分听取各方意见、保证居民基本出行条件的前提下，对部分客流较少的线路进行适度的优化调整，逐步缩小“村村通”公交线路与区内其他公交线路的运能差距。同时，区交通管理部门在今后的工作中，将积极协调相关部门，加快轨交枢纽、停车保养场的建设进程，方便公交车辆就近蓄车以缩短空驶里程，降低营运成本，减少财政资金投入。

(三)针对区标准化菜市场建设运行管理情况专项审计调查反映出的问题。区经委已要求菜市场全部摊位用于农副产品销售，不得移作他用。同时，对个别经营户在摊位内使用瓶装液化气的情况，市场管理公司已予以撤除。区经委进一步完善了相关制度，并于2012年4月和9月二次组织全区标准化菜市场负责人进行了培训，年末组织人员进行考核。区经委已督促相关市场、厂家安排资金和人员对损坏的追溯系统设备进行修复，确保追溯系统正常运作;已约谈追溯系统设备供货厂商，对设备运行、数据上报等情况每天进行监控，发现问题及时通报菜市场并派人维修。区经委通过发放宣传单、张贴宣传画，在市场公告栏内及时发布相关食品安全信息和介绍追溯系统的作用、功能等，以提高市民对追溯系统的知晓度。

五、区属公司资产负债损益审计情况。

针对区城投公司、闵盛公司、莘庄工业区开展资产负债损益审计反映出的问题。

区城投公司，一是组织相关人员对动迁安置房情况进行梳理，在今后的工作中，将对动迁安置房做好原始数据的备份处理，以完整的反映其购入、安置、结存等情况;同时将进一步加强经办部门与财务部门的沟通、核对工作，逐步建立动迁安置房数量、金额明细辅助账。二是对公司领导班子成员及区财政局外借人员发放的各类补贴进行了清退，共计27.95万元，其余人员清退仍在整改之中。三是于2012年11月6日收回重复支付的法律顾问费10万元。四是将进一步规范费用支出报销手续，健全和完善财务管理制度。

区闵盛公司，一是发放外借人员3.21万元已清退进账，发放伙食补贴6.36万元已由区国资委批复同意其不予清退。二是按照合同规定，收缴租金578.3万元。三是与区财政局、资产所属及所用部门进行对接和协调、完善资产移交手续。四是对正在实施的工程进行全面梳理，严格按规定实施公开招标。

莘庄工业区，一是计划于今年年底对动迁回购房屋少计当年成本事项作相应追溯调整。二是已收回以前年度的挂账往来款1546.36万元，通过清理往来款抵销出借款294.78万元，其余资金仍在整改中;对未进行帐务处理的已处置资产及无实物资产进行了清理，拟按相关审批程序予以处理。三是对未及时结转成本的已完工项目已按规定进行账务处理。

加强审计整改工作，是严格执行《预算法》、《审计法》等法律法规的迫切需要，是严肃财经纪律的重要措施。为不断加大审计查出问题的纠正力度，区政府领导分别在区审计工作会议(暨审计整改联席会议)、区部门预算工作会议上对审计整改工作提出具体要求：一是强化领导职责。各单位的党政主要领导，要切实把审计查出问题的整改工作纳入重要议事日程。做到态度坚决、责任明确、措施得力、整改到位、反馈及时，确保整改工作落到实处。二是强化监督考核。区政府已把审计整改落实情况作为督查工作的重要内容，对存在突出问题和整改不力的单位要进行重点督办，并把审计整改情况作为区绩效考核的内容之一。三是强化长效机制。审计整改工作既要着眼当前，及时解决存在的问题，又要立足长远，建立健全规章制度，提高管理水平。各单位要针对工作中发现的薄弱环节和管理漏洞，按照标本兼治的原则，不断建立和完善长效机制，杜绝类似问题重复发生。

以上报告，请审阅。

审计整改情况报告

审计整改情况报告

县审计局：

市审计局派出审计调查组自20xx年3月15日至6月27日，对xx州市20xx年至20xx年度商贸服务业发展扶持专项资金绩效情况进行专项审计调查，并对我委服务业引导资金绩效情况进行延伸调查。根据《xxxx州市审计局专项审计调查报告》（xx审调报〔20xx〕6号）要求，我委认真对照审计调查发现的主要问题进行整改，现将相关情况报告如下：

（一）专项资金使用及效率方面。

由于20xx年、20xx年资金分二批下达，第二批重点支持项目投资计划均为年末下达，导致第二批资金年末拨付率较低，影响了当年资金的拨付使用效率。我委20xx年起每年度均只下达一个批次重点支持项目投资计划：20xx年9月15日，印发《关于下达20xx年xx州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（xx发改投资〔20xx〕80号），20xx年8月22日，印发《关于下达20xx年xx州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（xx发改投资〔20xx〕47号）。20xx年9月，我委已向各县区预通知提前收集20xx年申报项目；20xx年1月16日，印发《关于做好20xx年xx州市服务业发展引导资金重点支持项目申报工作的通知》（xx发改服务〔20xx〕1号），正式开展项目收集，工作开展较往年提前了2个月。20xx年3月21日，已完成全部项目收集，并拟于20xx年3月25日-29日开展项目实地核查。计划20xx年4月拟定投资计划并上报市政府。

关于原支持项目允许在2年投资计划有效期内建设完成问题，我委已在20xx年开始进行整改。在《关于下达20xx年xx州市服务业发展引导资金重点支持项目投资计划的通知》（xx发改投资〔20xx〕47号）中支持的项目全部为建设期在20xx年以内项目，不再支持跨年建成项目；同时，在通知中明确各项目承担单位应按季度报送项目建设、资金到位情况，以便市县两级主管部门及时掌握和调整投资计划。20xx年12月，我委提交拨付申请，占年度资金计划总额的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委拟支持20xx年10月完成建设的项目，争取20xx年5月正式下达投资计划，进一步提高资金拨付使用完成率。

（二）专项资金管理方面。

1.关于项目计划管理、资金拨付等工作机制的加强和完善问题。

我委在20xx年下达当年投资计划后，按季度收集项目进展、资金到位情况，不定期开展个别项目完成情况检查，实地检查了xx州传化公路港项目前期工作经费情况，并了解到融水县康田物流园、中国-百朋莲花小镇项目前期等项目进展滞后，要求融水县发展改革局、xx江区发展改革局对项目按月进行督察，及时汇报进展情况。同时，我委按季度与市财政局经济建设科通过项目统计表对照形式进行动态联络，核算季度资金情况，形成最终季度报表。

2.关于建立项目核查机制问题。

我委已制定《20xx年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》，拟通过第三方评估机构聘请专家对申报项目进行实地核查，从项目背景等13个方面对项目进行系统评价。实地核查由第三方机构制定工作方案、确定专家及陪同工作人员，所有参与人员在核查时签字确认。第三方机构负责汇总整理实地核查情况。通过实地核查的申报项目可进入第三方机构组织的专家评审会答辩，专家可根据《20xx年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》、现场图片资料、项目答辩情况进行综合评审并评定项目等级。我委和第三方机构拟于20xx年3月下旬完成项目实地核查。

（一）加强项目库建设和中长期扶持项目规划编制。

围绕市委、市政府提出的服务业发展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市级层面重大服务业项目库》《xx州市现代服务业重大项目库》，20xx年我委整理出了《现代服务业项目子库（不含商贸服务）》，这些均是我委中长期扶持服务业项目库，为开展项目储备筛选起到了积极的作用。我委参与拟订并报请市政府印发的《xx州市关于实行投资项目审批“五个简化”的若干措施》（xx政规〔20xx〕58号）规定：一是列入国务院及相关部门、自治区人民政府、市人民政府批准的相关规划（包括城市建设计划、实施方案、行动计划等）的`审批类项目，视为已立项，可不需办理项目建议书批复手续，直接进入可行性研究阶段。对不新增用地的“零土地”技改项目推行承诺备案制。二是总投资及以下的审批类项目，取消初步设计审批，可行性研究报告批复后直接进行施工图设计或实施方案编制。以上措施进一步简化了项目立项手续，减少了办理时长。同时，我委通过建立健全服务业入统企业库、行业协会库，积极与有影响力的服务业入统企业、重点行业协会联系，扩大服务业发展引导资金的知晓度，从更多的企业和协会直接收集申报项目。

（二）完善工作协调机制，重视扶持项目计划的追踪问效。

一是加强与市财政局的季度检查核对工作和与市商务委的年末支出绩效检查工作，督促各县区做好项目季度情况收集工作进度较慢的项目要求各县区逐月追踪项目进度，实在无法开展建设的及时申报调整投资计划。我委负责对年度投资计划项目不定期进行实地抽查和电话抽查，核实县区填报情况。二是指派专人负责项目资金管理工作，完善项目台账，按季度将项目进度、资金拨付情况等整理记入台账；做好申报项目实地核查工作，请第三方专家详细填写《20xx年市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》并拍摄项目图片，做好资料收集、整理、归档。三是每年1月编制完成《项目申报指南》并正式发布申报通知，启动项目申报，支持可当年完成建设的项目。5月完成投资计划下达工作，确保专项资金拨付。

经过此次整改，我委认真学习反思，总结经验。除不断完善《市级服务业发展引导资金申报项目实地查看评价表》外，我委拟在20xx年完成对《xx州市服务业发展引导资金使用管理暂行办法》的修订工作，制定评审论证标准以及资金验收标准等规定，进一步完善市级服务业发展引导资金管理机制。

以上报告，请予审议。

审计局整改情况报告

工程审计整改情况报告